關(guān)于印發(fā)《2016年市國(guó)委監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)清查工作的方案》的通知
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2016年市國(guó)委監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)清查工作的方案
為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況，科學(xué)評(píng)價(jià)國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況,，為深化企業(yè)改革提供參考依據(jù)，現(xiàn)根據(jù)市政府的指示精神和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》,、《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》等有關(guān)規(guī)定,，市國(guó)資委決定自2016年4月起，對(duì)所監(jiān)管的國(guó)有企業(yè)開(kāi)展資產(chǎn)清查工作?，F(xiàn)制定如下工作方案,。
一,、工作目的
清查核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)現(xiàn)狀,，摸清企業(yè)“家底”，并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)狀況進(jìn)行分類排隊(duì),。通過(guò)資產(chǎn)清查,，真實(shí)、完整地摸清企業(yè)資產(chǎn)狀況,、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,，核實(shí)企業(yè)存量資產(chǎn)和實(shí)際債權(quán)債務(wù)情況，并分類實(shí)施監(jiān)管,，為深化企業(yè)改革提供參考依據(jù),。
二、清查范圍及工作分工
本次資產(chǎn)清查的范圍：為市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的企業(yè),。根據(jù)我市實(shí)際情況,，開(kāi)展資產(chǎn)清查工作分工如下：
（一）市國(guó)資委負(fù)責(zé)本次資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),。市國(guó)資委直接監(jiān)管的企業(yè),，由市國(guó)資委負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)清查工作，各企業(yè)的下屬單位和分支機(jī)構(gòu)由該企業(yè)組織實(shí)施清查工作,，并匯總后報(bào)我委,。
（二）市國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、商業(yè)企業(yè)集團(tuán)總公司,、旅游總公司和物資總公司管理的企業(yè),，由其主管公司負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)清查工作，并匯總后報(bào)我委,。
三,、工作內(nèi)容
（一）賬務(wù)清理。以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為基準(zhǔn)對(duì)企業(yè)的各類帳戶,、會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿以及企業(yè)內(nèi)部資金往來(lái)和借款情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，做到賬賬相符,、賬證相符,、賬表相符。
?。ǘ┵Y產(chǎn)清查,。對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清理,、核對(duì)和查實(shí)。重點(diǎn)做好各類應(yīng)收及預(yù)付賬款,、各項(xiàng)對(duì)外投資,、賬外資產(chǎn)的清理，以及企業(yè)有關(guān)抵押,、擔(dān)保等事項(xiàng)的核對(duì),。
（三）分門(mén)別類。根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果和經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)企業(yè)進(jìn)行分類,，將監(jiān)管企業(yè)分為正常經(jīng)營(yíng)企業(yè),、半關(guān)停企業(yè)和僵尸企業(yè)，并針對(duì)不同類型的企業(yè)分別實(shí)施監(jiān)管和改革,。
（四）完善制度,。企業(yè)在完成資產(chǎn)清查工作后，要認(rèn)真分析資產(chǎn)及財(cái)務(wù)日常管理中存在的問(wèn)題,，提出相應(yīng)整改措施,，及時(shí)健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，鞏固資產(chǎn)清查成果,，防止前清后亂,。
四、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日
本次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日為2015年12月31日,。
五,、工作步驟及時(shí)間安排
本次企業(yè)資產(chǎn)清查計(jì)劃從2016年4月開(kāi)始，全部工作預(yù)計(jì)于2016年10月結(jié)束,。具體分以下幾個(gè)階段進(jìn)行：
（一）前期工作準(zhǔn)備,。2016年4月，擬訂監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)清查工作方案,，設(shè)計(jì)資產(chǎn)清查工作表,，準(zhǔn)備相關(guān)文件資料等。
（二）工作動(dòng)員部署,。2016年5月,，召開(kāi)資產(chǎn)清查工作布置會(huì)議，印發(fā)相關(guān)文件報(bào)表,，對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作動(dòng)員,，落實(shí)工作任務(wù)和分工責(zé)任。
（三）資產(chǎn)清查自查階段,。2016年6月至7月,，各企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)清查工作要求，認(rèn)真組織自查,，對(duì)本企業(yè)的資產(chǎn),、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面的清查,，對(duì)賬有實(shí)無(wú)、賬無(wú)實(shí)有的情況要認(rèn)真清查,，并登記入清查表,，全面核實(shí)企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)。企業(yè)完成資產(chǎn)清查自查后,，要認(rèn)真按要求填報(bào)資產(chǎn)清查工作表,，并于7月15日前將資產(chǎn)清查工作表上報(bào)市國(guó)資委或各主管公司。各主管公司應(yīng)于7月29日前將匯總后的報(bào)表和電子文檔上報(bào)市國(guó)資委,。
（四）資產(chǎn)清查結(jié)果審核和檢查階段,。2016年8月至9月，企業(yè)完成資產(chǎn)清查自查工作后,，市國(guó)資委對(duì)各企業(yè)上報(bào)的資產(chǎn)清查工作報(bào)表和資料進(jìn)行審核和檢查,，市國(guó)資委將組成資產(chǎn)清查工作檢查組，對(duì)各企業(yè)的資產(chǎn)清查情況進(jìn)行檢查和核實(shí),，確保資產(chǎn)清查工作按要求完成,。
（五）總結(jié)分類排隊(duì)階段。2016年10月,，市國(guó)資委根據(jù)各企業(yè)上報(bào)的資產(chǎn)清查結(jié)果資料,，在審核和檢查核實(shí)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行匯總分析,，分類排隊(duì),，最后將監(jiān)管企業(yè)分為正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)、半關(guān)停企業(yè)和僵尸企業(yè)三種類型,，并針對(duì)不同類型的企業(yè)提出不同的監(jiān)管措施和改革目標(biāo),；對(duì)本次資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題，市國(guó)資委將督促企業(yè)提出整改措施,，及時(shí)整改，完善規(guī)章制度,，提高經(jīng)營(yíng)管理和資產(chǎn)管理水平,。
六、組織領(lǐng)導(dǎo)
此次資產(chǎn)清查工作,，是市政府下達(dá)給我委2016年的一項(xiàng)主要工作任務(wù),，由市國(guó)資委負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織實(shí)施，各有關(guān)企業(yè)要高度重視,，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，認(rèn)真組織所屬企業(yè)開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。
（一）市國(guó)資委負(fù)責(zé)工作總體部署和組織領(lǐng)導(dǎo),，并成立工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),。
（二）各企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況,，成立工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，并指定內(nèi)部有關(guān)機(jī)構(gòu)或成立臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu),，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施工作,。
（三）各企業(yè)所屬單位要按照企業(yè)總部統(tǒng)一部署和要求開(kāi)展工作，具體實(shí)施按其財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系組織進(jìn)行,。
七,、工作要求
為確保資產(chǎn)清查工作質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)遵循以下工作要求：
1,、認(rèn)真執(zhí)行《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》等制度規(guī)定,，做到全面徹底、不重不漏,、賬實(shí)相符,，切實(shí)摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí),、可靠,。
2、堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,，如實(shí)反映存在問(wèn)題,。對(duì)清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失均應(yīng)按有關(guān)要求取得合法證據(jù)或具有法定效力的經(jīng)濟(jì)鑒證材料，不得虛報(bào),、瞞報(bào),。
3、對(duì)清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失和資金掛賬,，應(yīng)認(rèn)真清理,、分類排隊(duì)、查明原因,，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況,，依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，認(rèn)真研究提出處理意見(jiàn),。
4,、通過(guò)資產(chǎn)清查，核實(shí)企業(yè)的資產(chǎn)和債務(wù),，如實(shí)反映企業(yè)及所屬單位在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題,，對(duì)資不抵債難以持續(xù)經(jīng)營(yíng)的或已停產(chǎn)多年的，應(yīng)在認(rèn)真調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,，依法予以合并,、撤銷和出售，加快推動(dòng)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整,，促進(jìn)提高國(guó)有資本總體運(yùn)營(yíng)效益,。
2016年5月11日
