聚焦權(quán)力規(guī)范運(yùn)行,，發(fā)揮審計(jì)“防未病”作用
習(xí)近平總書記指出,，審計(jì)不僅要查病，更要治已病,、防未病,。市審計(jì)局全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記重要指示精神,，積極發(fā)揮職能優(yōu)勢(shì)，聚焦權(quán)力規(guī)范運(yùn)行,。針對(duì)我市部分行政事業(yè)單位存在內(nèi)控建設(shè)薄弱問題,，堅(jiān)持把推動(dòng)被審計(jì)單位制度建設(shè)落實(shí)到審計(jì)實(shí)施的全過程各環(huán)節(jié)，當(dāng)好“保健醫(yī)生”,。
一是有針對(duì)性的開展審前調(diào)查,。在審計(jì)前期與被審計(jì)單位進(jìn)行溝通和交流，了解其內(nèi)部控制體系的建設(shè)情況，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位“三重一大”議事規(guī)則,、物資采購(gòu)管理、財(cái)務(wù)收支管理,，看經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策,、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離,、議事決策機(jī)制是否建立健全,、崗位責(zé)任是否明確等。
二是精準(zhǔn)揭示內(nèi)控制度的缺陷,、堵點(diǎn),。在審計(jì)過程中把揭示微觀問題與服務(wù)宏觀決策相結(jié)合，透過分散的,、孤立的問題分析機(jī)制缺陷和制度漏洞,。通過與相關(guān)人員的談話、查閱財(cái)務(wù)資料,、評(píng)估資金使用績(jī)效等,，揭示被審計(jì)單位現(xiàn)行制度中存在的難點(diǎn)、堵點(diǎn),。
三是嚴(yán)格壓實(shí)問題整改主體責(zé)任,。審計(jì)后督促被審計(jì)單位嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，按照審計(jì)建議建立完善相關(guān)制度,，加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部管理,；引導(dǎo)被審計(jì)單位注重從體制上機(jī)制上解決問題，確保制度得到全面有效執(zhí)行,。
今年以來,，通過審計(jì)共揭示市工藝美術(shù)研究院等4個(gè)單位共存在24項(xiàng)制度應(yīng)建立未建立、6項(xiàng)制度不完善未及時(shí)修訂的情況,；通過審計(jì)督促整改,，相關(guān)單位共已建立了《“三重一大”制度》等18項(xiàng)制度，修訂完善《福利制度》等4項(xiàng)制度,，目前正在建立和完善制度有8項(xiàng),。通過審計(jì)促進(jìn)了被審計(jì)單位建立健全內(nèi)部管理制度，進(jìn)一步扎牢制度籠子,，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行,，提升內(nèi)部管理成效。
