市人民政府關(guān)于2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2024年9月在潮州市第十六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十五次會(huì)議上
潮州市審計(jì)局局長 劉建春
主任、各位副主任,、秘書長,，各位委員：
我受市人民政府委托,，向市人大常委會(huì)報(bào)告2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請審議,。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定,，經(jīng)市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn),，市審計(jì)局審計(jì)了2023年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況,。審計(jì)結(jié)果表明,，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，全市上下堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，認(rèn)真貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神,，全面落實(shí)省委“1310”具體部署以及市委“一大引領(lǐng),、三大戰(zhàn)役、六大提升”工作安排,，統(tǒng)籌推進(jìn)經(jīng)濟(jì)工作“六大重點(diǎn)攻堅(jiān)”,、“十大攻堅(jiān)克難重大任務(wù)”等重點(diǎn)工作，聚焦經(jīng)濟(jì)建設(shè)這一中心工作和高質(zhì)量發(fā)展這一首要任務(wù),，全力以赴拼經(jīng)濟(jì),、抓項(xiàng)目、促發(fā)展,，各項(xiàng)事業(yè)取得了新進(jìn)展新成效,，全年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好,。
——財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。積極挖潛增收,，2023年度市級(jí)一般公共預(yù)算收入同比增長40.81%,，市級(jí)完成非稅收入同比增長87.6%。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)帶頭過緊日子,，全市一般性支出壓減12%,，市級(jí)年終“三公”經(jīng)費(fèi)執(zhí)行數(shù)1878萬元，比年初預(yù)算壓縮35.2%,，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本,。
——發(fā)展動(dòng)能有效激活。新增地方政府債券資金59.5億元,，有力支持產(chǎn)業(yè),、交通等領(lǐng)域重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),。釋放減稅降費(fèi)政策紅利,，落實(shí)退稅減稅降費(fèi)及緩稅緩費(fèi)超12億元。出臺(tái)財(cái)政配套支持深入實(shí)施“百千萬工程”24條具體措施,，推動(dòng)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展,。
——民生領(lǐng)域保障有力。堅(jiān)持財(cái)力向民生傾斜,、向基層傾斜,，集中發(fā)力補(bǔ)齊民生短板，兜牢兜實(shí)基層“三?！钡拙€,。全市民生類支出158.65億元，占一般公共預(yù)算支出比重近八成,。
——審計(jì)整改成效顯著,。建立健全審計(jì)監(jiān)督與巡察監(jiān)督、法治督察貫通協(xié)同機(jī)制,，構(gòu)建起全面整改,、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局,，全力推動(dòng)各級(jí)問題整改落實(shí)落細(xì),。截至2024年7月，上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的184個(gè)問題,，已完成整改164個(gè),，整改完成率為89.13%，其中立行立改類問題整改完成率達(dá)到99.18%,；整改問題金額6.8億元,；制定完善規(guī)章制度43項(xiàng),；追責(zé)問責(zé)15人。
一,、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
開展市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況審計(jì),。2023年，市級(jí)一般公共預(yù)算總收入170.77億元,、總支出164.65億元,；市級(jí)政府性基金預(yù)算總收入50.11億元、總支出49.12億元,；市級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入0.44億元,、總支出0.44億元；全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入123.8億元,、總支出58.91億元,。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.部分預(yù)算收入編制不科學(xué)。國有土地出讓收入未充分結(jié)合以前年度實(shí)際情況編制預(yù)算,，僅完成年初預(yù)算的14.22%,。未考慮失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)浮動(dòng)費(fèi)率政策執(zhí)行到期的因素，失業(yè)保險(xiǎn)基金保險(xiǎn)費(fèi)收入執(zhí)行率為147.15%,。
2.部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低,。國有土地收益基金安排的支出等5個(gè)科目預(yù)算執(zhí)行率均在60%以下。7個(gè)單位16個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率僅為37.44%,。
3.部分預(yù)算收支未如實(shí)反映,。部分支出因財(cái)力不足轉(zhuǎn)列暫付性掛賬，少計(jì)支出2.46億元,。部分非稅收入未及時(shí)繳庫,，少計(jì)收入1.54億元。部分國有資本經(jīng)營預(yù)算收入滯后一年申報(bào)繳庫,，涉及金額929.46萬元,。少反映政府持有國有企業(yè)股權(quán)投資2.17億元。
4.預(yù)算績效管理不嚴(yán)格,。部門整體績效與預(yù)算掛鉤相關(guān)機(jī)制尚未建立,，未將績效結(jié)果應(yīng)用于預(yù)算管理中。8個(gè)單位績效評(píng)價(jià)結(jié)果失真,。
5.部分“百千萬工程”資金未及時(shí)發(fā)揮效益,。市本級(jí)及2個(gè)縣（區(qū)）部分專項(xiàng)資金未能及時(shí)撥付使用，涉及金額8.2億元,。部分資金滯留在項(xiàng)目單位,，未及時(shí)發(fā)揮資金預(yù)期效益，涉及金額1.92億元,。2個(gè)單位未能如期完成專項(xiàng)資金績效目標(biāo),。
6.地方政府專項(xiàng)債券資金管理使用不規(guī)范,。專項(xiàng)債券資金8.46億元下達(dá)時(shí)未同步批復(fù)下達(dá)績效目標(biāo)。5個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)履行基本建設(shè)程序,。1個(gè)已投入運(yùn)營項(xiàng)目未做好維護(hù)工作,，資產(chǎn)管理不善。專項(xiàng)債券項(xiàng)目還本付息管理機(jī)制不完善,，未在政府性基金預(yù)算編制相關(guān)收入,，項(xiàng)目單位未收到償債相關(guān)通知。4個(gè)已投入運(yùn)營的專項(xiàng)債券項(xiàng)目未達(dá)到融資收益平衡,，未上繳收入用于償債,。未能及時(shí)支付地方政府債券利息2.55億元。
（二）市級(jí)部門（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)市級(jí)6家單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì),，結(jié)合市直單位政府采購服務(wù)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.預(yù)算編制及執(zhí)行不規(guī)范。2個(gè)單位6個(gè)項(xiàng)目共585.7萬元,，預(yù)算執(zhí)行率低于23%,。2個(gè)單位超預(yù)算支出356.79萬元。1個(gè)單位的租金收入24.15萬元未及時(shí)上繳,。
2.資金管理使用不合規(guī),。2個(gè)單位未按合同約定履行,，多付,、先付費(fèi)用56.87萬元。2個(gè)單位未及時(shí)撥付專項(xiàng)資金184.64萬元,；2個(gè)單位的專項(xiàng)資金54.32萬元未?？顚Ｓ谩?/span>
3.政府采購管理不規(guī)范,。10個(gè)單位17個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)文件設(shè)置不合理加分條件,。1個(gè)單位1個(gè)項(xiàng)目725.26萬元存在“先建后招”的行為。3個(gè)單位8個(gè)項(xiàng)目46.04萬元未通過中介超市采購,。5個(gè)單位部分項(xiàng)目未履行政府采購程序,，涉及金額167.66萬元。2個(gè)單位5個(gè)項(xiàng)目未按合同約定及時(shí)支付款項(xiàng),，涉及金額712.28萬元,。3個(gè)單位3個(gè)項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行情況與合同約定不一致。2個(gè)單位2個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管責(zé)任,，中標(biāo)方提供服務(wù)質(zhì)量較差,。
4.公務(wù)用車管理不嚴(yán)格。14個(gè)單位45輛公務(wù)用車沒有按規(guī)定安裝車載衛(wèi)星定位終端,。1個(gè)單位26輛公務(wù)用車行駛過程中關(guān)閉定位,。
（三）縣（區(qū)）財(cái)政管理審計(jì)情況
對(duì)2個(gè)縣（區(qū)）開展基層財(cái)政運(yùn)行情況審計(jì),，以及對(duì)縣（區(qū)）5個(gè)單位進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.縣（區(qū)）財(cái)政管理不規(guī)范,。1個(gè)區(qū)因財(cái)政短收形成支出掛賬1.68億元,。2個(gè)縣（區(qū)）占用上級(jí)專項(xiàng)資金5.59億元。1個(gè)區(qū)部分“三?！睂ｍ?xiàng)資金未及時(shí)撥付,，涉及金額7985.04萬元。
2.部分資金管理使用不合規(guī),。1個(gè)單位違規(guī)發(fā)放編外人員春節(jié)慰問金13.68萬元,。1個(gè)單位專項(xiàng)資金未入賬核算，涉及金額2181.48萬元,；存在工作人員公款私存,、個(gè)人賬戶留存收益等問題。1個(gè)單位為下屬單位承擔(dān)費(fèi)用,，涉及金額74.18萬元,。3個(gè)單位部分費(fèi)用未落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算或國庫集中支付，涉及金額1687.05萬元,。3個(gè)單位存量資金,、非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額928.1萬元,。
3.“三公”經(jīng)費(fèi)控制不嚴(yán)格,。2個(gè)單位的公務(wù)接待管理不規(guī)范，存在接待人數(shù)不清晰或超范圍,、無公函接待等問題,。2個(gè)單位接待費(fèi)未單獨(dú)核算，涉及金額27.38萬元,。
二,、民生項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）社保基金管理使用審計(jì)情況
組織開展市2023年度社?；鸹I集,、使用和管理情況審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.社?；鸹I集不合規(guī),。2023年度工傷保險(xiǎn)基金征繳收入未能完成省下達(dá)的征繳計(jì)劃；11個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的施工單位未按規(guī)定繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi),；425家企業(yè)未同步申報(bào)失業(yè)保險(xiǎn)或工傷保險(xiǎn),；202家企業(yè)共269名職工未繳或多繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)；183名失業(yè)人員重復(fù)參加職工醫(yī)療保險(xiǎn),；未及時(shí)為失業(yè)人員代繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi),。
2.社保待遇審核把關(guān)不嚴(yán),。社保部門向136名已創(chuàng)業(yè)人員發(fā)放失業(yè)待遇237.5萬元；向死亡人員賬戶發(fā)放保障待遇,，涉及94人5.55萬元,；重復(fù)發(fā)放喪葬費(fèi)3.45萬元。
3.社?；鸸芾聿煌晟?。工傷和醫(yī)保未能打通結(jié)算通道，造成工傷醫(yī)療費(fèi)用因先啟用醫(yī)保支付而無法結(jié)算,，涉及金額11.59萬元,。市級(jí)統(tǒng)籌社保基金未能實(shí)現(xiàn)增值,，各賬戶月均活期存款余額為支出額的3.4倍以上,。
（二）醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用審計(jì)情況
組織開展市2022年至2023年6月醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.部分醫(yī)保和醫(yī)藥采購政策未落實(shí),。未及時(shí)修訂定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)協(xié)議,、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)門特病種服務(wù)資格認(rèn)定程序不完善；5家公立醫(yī)院未完成集中采購計(jì)劃,，涉及5種藥品數(shù)量合計(jì)16182片,。
2.定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)。有42家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過串換診療項(xiàng)目,、違規(guī)收費(fèi),、掛床住院、過度診療等方式,，多獲取醫(yī)?；?65.96萬元,。
3.醫(yī)?；鹳~戶監(jiān)管不力。1個(gè)區(qū)同時(shí)存在2個(gè)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出戶未及時(shí)清理,。1個(gè)縣職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出戶未執(zhí)行優(yōu)惠利率,，少計(jì)利息9.33萬元。職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金有1240.48萬元未發(fā)放至個(gè)人賬戶,。
（三）市民辦學(xué)前教育機(jī)構(gòu)管理審計(jì)情況
組織開展市民辦非營利性學(xué)前教育機(jī)構(gòu)管理情況審計(jì)調(diào)查,，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.教育政策落實(shí)不到位。2個(gè)縣（區(qū)）及原楓溪區(qū)尚未建立學(xué)前教育聯(lián)席會(huì)議制度,。原楓溪區(qū)未按規(guī)定落實(shí)普惠性幼兒園的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助政策,，尚有365.85萬元未下達(dá)。1個(gè)縣未制定普惠性民辦幼兒園保教費(fèi)最高標(biāo)準(zhǔn),。
2.辦學(xué)管理不規(guī)范,。6所幼兒園基礎(chǔ)設(shè)施未達(dá)到規(guī)范化辦園標(biāo)準(zhǔn),。71所幼兒園的職幼比、教師持證上崗率,、園長資質(zhì)及配備數(shù)量等不達(dá)標(biāo),。5所幼兒園保教費(fèi)收費(fèi)超過備案標(biāo)準(zhǔn)。3所幼兒園違規(guī)收費(fèi)39.32萬元,。
3.資金管理不規(guī)范,。11所幼兒園存在公款私存問題。2所幼兒園將幼兒園資金轉(zhuǎn)借其他單位或者個(gè)人,。3所幼兒園支付舉辦方其他額外費(fèi)用,。5所幼兒園收入未全額入賬、賬務(wù)數(shù)據(jù)與原始憑據(jù)不符,。6所幼兒園虛構(gòu)支出,、賬實(shí)不符。
（四）生活垃圾處理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
組織開展2021年至2022年市城區(qū)生活垃圾處理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì),，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.垃圾處理費(fèi)征收不嚴(yán)格。漏收,、少收64個(gè)“二次供水”小區(qū)居民生活垃圾處理費(fèi),，涉及金額357.11萬元。漏收,、少收企事業(yè)單位生活垃圾處理費(fèi),，涉及631家企業(yè)、32家酒店,、3個(gè)學(xué)校,。無依據(jù)減免1568戶居民生活垃圾處理費(fèi)33.23萬元。1個(gè)鎮(zhèn)生活垃圾處理費(fèi)203.96萬元未及時(shí)上繳區(qū)財(cái)政,。
2.垃圾處理相關(guān)費(fèi)用支付不及時(shí),。未及時(shí)支付市城區(qū)環(huán)衛(wèi)市場化作業(yè)經(jīng)費(fèi)，涉及金額6744.46萬元;未及時(shí)支付生活垃圾焚燒處理費(fèi),，涉及金額4000.9萬元;未及時(shí)支付智慧環(huán)衛(wèi)監(jiān)管服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),，涉及金額363.75萬元。
3.生活垃圾收運(yùn)和處置不規(guī)范,。市城區(qū)及2個(gè)鎮(zhèn)的生活垃圾分類收集設(shè)施不完備,、收運(yùn)車輛作業(yè)不規(guī)范。廚余垃圾分類收運(yùn)效果差,，收運(yùn)量未能達(dá)到處理設(shè)施運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn),，已安裝的設(shè)備未能運(yùn)行，未發(fā)揮應(yīng)有效益。1個(gè)區(qū)近九成有害垃圾存放超過一年未有效處置,。
4.職能部門履職不到位,。收費(fèi)對(duì)象底數(shù)不清、內(nèi)部管理制度缺失,。收費(fèi)部門自行制訂較低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),。環(huán)衛(wèi)作業(yè)單位未充分履行合同義務(wù)，垃圾收集及運(yùn)輸服務(wù)范圍等均低于合同約定標(biāo)準(zhǔn),。環(huán)衛(wèi)部門日常巡查不到位,，對(duì)環(huán)衛(wèi)作業(yè)單位監(jiān)督管理力度不夠。
（五）市電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理審計(jì)情況
組織開展2021年至2022年市電子警察規(guī)劃建設(shè)和運(yùn)行管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.部分電子警察設(shè)備未發(fā)揮效益,。交警部門新建電子警察設(shè)備中有178臺(tái)（占比64.26%）未能正常使用，財(cái)政資金投入680.35萬元存在浪費(fèi),；1條道路107臺(tái)電子警察設(shè)備建成后未完成備案而長期閑置,，財(cái)政資金投入700.53萬元未能發(fā)揮效益。
2.設(shè)備管理,、運(yùn)維保障不到位,。電子警察設(shè)備資產(chǎn)底數(shù)不清；有450套設(shè)備備案信息不全,。有77套電子警察設(shè)備車牌識(shí)別成功率低于80%,；有4個(gè)路口的配套地面標(biāo)志線缺失或磨損，導(dǎo)致22261起抓拍違法行為中只有32起有效,。
3.交通違法信息處理不及時(shí),。違法信息廢棄率高，審核不及時(shí)導(dǎo)致信息無效問題尤為突出,。有379萬起交通違法行為未實(shí)時(shí)上傳至集指平臺(tái),。未及時(shí)處理處罰違規(guī)車輛586臺(tái)，涉及交通違法行為4565宗,。
三,、公共投資審計(jì)情況
開展2021年至2022年縣（區(qū)）政府投資建設(shè)項(xiàng)目工程招投標(biāo)管理情況、2021年至2022年省定農(nóng)村公路建設(shè)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目,，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）工程招投標(biāo)管理方面
1.招投標(biāo)管理不規(guī)范。5個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定在廣東省招標(biāo)投標(biāo)監(jiān)管網(wǎng)發(fā)布招標(biāo)信息,。105個(gè)項(xiàng)目存在投標(biāo)人資格要求、評(píng)標(biāo)因素,、投標(biāo)登記要求設(shè)置不合理等問題,。15個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)文件編制不合規(guī)。1個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行招投標(biāo)，1個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容與實(shí)際不符,，1個(gè)項(xiàng)目未按招標(biāo)文件內(nèi)容簽訂合同,。
2.異地招投標(biāo)方式增加費(fèi)用且造成不公平。3個(gè)縣（區(qū)）有103個(gè)可在本地招投標(biāo)的項(xiàng)目選擇外地招投標(biāo)交易平臺(tái),，增加交易服務(wù)費(fèi)426.47萬元,。91個(gè)項(xiàng)目未采用電子招投標(biāo)方式，增加費(fèi)用94.51萬元,。2個(gè)區(qū)25個(gè)項(xiàng)目投標(biāo)登記環(huán)節(jié)設(shè)置資格審查等不合理要求,。1個(gè)區(qū)4個(gè)墾造水田項(xiàng)目、3個(gè)市政道路項(xiàng)目招標(biāo)文件設(shè)置雷同,，采用現(xiàn)場投標(biāo)登記方式,，造成報(bào)名數(shù)量較少，報(bào)價(jià)競爭力低,。
3.主管部門監(jiān)管不到位,。行業(yè)行政主管部門對(duì)招標(biāo)文件備案檢查不到位，立案處罰不嚴(yán)格,、事后監(jiān)管力度不足,；對(duì)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)市場行為監(jiān)管存在漏洞。8個(gè)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)專家未按標(biāo)準(zhǔn)評(píng)審,。2個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)文件編制質(zhì)量差,。
（二）造價(jià)控制管理方面
造價(jià)審核把關(guān)不嚴(yán)。2個(gè)預(yù)算執(zhí)行工程項(xiàng)目工程量不實(shí),，多計(jì)工程造價(jià)1154.1萬元,。7個(gè)項(xiàng)目工程結(jié)算把關(guān)不嚴(yán)，多計(jì)工程造價(jià)27.39萬元,。2個(gè)項(xiàng)目概算和預(yù)算編制質(zhì)量差,，存在概算超估算、工程變更預(yù)算單價(jià)偏高等問題,。
（三）工程項(xiàng)目管理方面
1.工程管理不嚴(yán)格,。9個(gè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)單位未從合理性、經(jīng)濟(jì)性考慮編制文件,。34個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)施工過程管理,、工程質(zhì)量等把關(guān)不嚴(yán)，50個(gè)項(xiàng)目存在工程審批,、變更等程序倒置問題,，47個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。45個(gè)項(xiàng)目的施工單位存在工程施工資料不齊全,、弄虛作假,，未按圖施工,、偷工減料等問題。46個(gè)項(xiàng)目監(jiān)理單位失職,，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量隱患,，監(jiān)理資料未及時(shí)歸檔。
2.建設(shè)資金使用不規(guī)范,。省定農(nóng)村公路建設(shè)資金管理制度不健全,，項(xiàng)目資金申請、下達(dá)不及時(shí),，涉及金額3114萬元,；未及時(shí)調(diào)整分配資金方案導(dǎo)致990萬元資金閑置。44個(gè)項(xiàng)目未按合同約定支付工程款及相關(guān)費(fèi)用,，34個(gè)項(xiàng)目費(fèi)用未經(jīng)結(jié)算審核定案,。33個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金，涉及工程款2450.28萬元,。
四,、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況
（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況
對(duì)市、縣（區(qū)）11個(gè)行政事業(yè)單位以及市直3所公園的國有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì),，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清晰,。1個(gè)公園土地產(chǎn)權(quán)存在爭議，至今未能辦理土地確權(quán),；1個(gè)公園有23處房產(chǎn)所有權(quán)未劃轉(zhuǎn),，仍歸屬原市房管局，影響公園的整體經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃,。1個(gè)鎮(zhèn)5處房屋或土地權(quán)屬不清,。
2.資產(chǎn)經(jīng)營效益低。2個(gè)公園運(yùn)營管理粗放,，資產(chǎn)收益差,，收不抵支問題突出。2個(gè)公園停車場租金偏低,，經(jīng)濟(jì)價(jià)值未能充分實(shí)現(xiàn),。
3.資產(chǎn)管理不規(guī)范。5個(gè)單位資產(chǎn)賬實(shí)不符,，盤虧固定資產(chǎn)61件金額112.67萬元,。5個(gè)單位共290件固定資產(chǎn)未登記入賬管理，涉及金額125.47萬元,；7處房屋,、土地未入賬管理。2個(gè)單位固定資產(chǎn)閑置,，涉及金額67.83萬元,。3個(gè)單位未及時(shí)處置廢置的資產(chǎn),，涉及金額501.84萬元,。
（二）國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況
開展市林長制落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，對(duì)4名領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.“林長制”工作落實(shí)不全面,。一是責(zé)任落實(shí)不到位,。全市未對(duì)26名護(hù)林員劃定管護(hù)責(zé)任區(qū)域，部分護(hù)林員未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)林業(yè)違法情況,；2個(gè)縣（區(qū)）林業(yè)部門對(duì)森林濫伐違法行為降格處理,，執(zhí)法不嚴(yán)；1個(gè)區(qū)自然資源部門對(duì)復(fù)綠工作監(jiān)管不力,，1宗毀林種茶違法行為未按要求進(jìn)行復(fù)綠,。二是任務(wù)完成效果不及預(yù)期。全市桉樹改造進(jìn)展慢,，近兩年僅完成2.75%的桉樹改造面積,；1個(gè)縣森林撫育、新造林撫育項(xiàng)目效果較差,；3個(gè)縣（區(qū)）油茶項(xiàng)目由林業(yè)部門組織建設(shè),，未能發(fā)揮財(cái)政資金吸引社會(huì)資本投入的作用，涉及金額421.35萬元,；2個(gè)油茶項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行作業(yè)設(shè)計(jì)要求,，油茶種植未達(dá)到預(yù)期效果。三是防治項(xiàng)目效益不佳,。我市22個(gè)松材線蟲病防治項(xiàng)目未落實(shí)績效承包制,，占比78.57%；為完成林長制考核任務(wù),，1個(gè)項(xiàng)目存在定向招標(biāo),、工程掛靠、作業(yè)方不具備資質(zhì)等問題,，導(dǎo)致防治不當(dāng),，進(jìn)而出現(xiàn)松材線蟲病蔓延、資金損失浪費(fèi)現(xiàn)象,，涉及林地3400畝,；2個(gè)縣（區(qū)）2個(gè)鎮(zhèn)防治作業(yè)不規(guī)范、除治不徹底,。
2.土地資源保護(hù)不力,。1個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)占用永久基本農(nóng)田64.39畝。2個(gè)鎮(zhèn)未按要求落實(shí)違法用地整改1152.01畝,。2個(gè)鎮(zhèn)監(jiān)管不到位,，造成28宗超過103.51畝的違法用地整改后“死灰復(fù)燃”,。
3.資金管理使用不規(guī)范。1個(gè)鎮(zhèn)未按標(biāo)準(zhǔn),、無依據(jù)支付村青苗等補(bǔ)償款,。1個(gè)鎮(zhèn)未按實(shí)申報(bào)耕地保護(hù)資金，多申報(bào)資金28.27萬元,。1個(gè)鎮(zhèn)基本農(nóng)田保護(hù)補(bǔ)償資金閑置超過兩年,，涉及金額93.51萬元。3個(gè)縣（區(qū)）未及時(shí)發(fā)放生態(tài)公益林損失性補(bǔ)償資金4419.48萬元,。1個(gè)區(qū)自行代替鎮(zhèn),、村集體經(jīng)營者進(jìn)行商品林投保，涉及金額307.82萬元,。
五,、審計(jì)建議
(一）進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政資金管理。一是加大收入組織力度,。強(qiáng)化財(cái)政收入征管,，做到應(yīng)收盡收，深挖國有資產(chǎn)潛力,，推動(dòng)存量資產(chǎn)盤活,。二是深化預(yù)算執(zhí)行。及時(shí)下達(dá)中央和省級(jí)資金,，盤活存量資金,，并強(qiáng)化資金分配、下達(dá)和使用的全過程監(jiān)管,。加強(qiáng)一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)管理,，嚴(yán)禁擠占、挪用,、滯留資金,，堅(jiān)決壓縮不合理支出，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性,。三是嚴(yán)格績效評(píng)價(jià)及結(jié)果運(yùn)用,。建立財(cái)政預(yù)算績效結(jié)果與政府績效考核掛鉤機(jī)制，優(yōu)先保障優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的資金預(yù)算,，削減或取消低效,、無效項(xiàng)目預(yù)算，及時(shí)盤活收回項(xiàng)目沉淀資金,。
（二）進(jìn)一步保障和改善民生,。一是完成上級(jí)交辦的重要任務(wù)。以“頭號(hào)力度”縱深推進(jìn)“百千萬工程”,，落實(shí)好財(cái)政投入責(zé)任,，補(bǔ)齊農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和基本公共服務(wù)短板,。壓實(shí)“林長制”責(zé)任，加強(qiáng)耕地保護(hù)和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè),，堅(jiān)決防止生態(tài)損毀,。二是提升基本民生保障水平。引導(dǎo)民辦教育規(guī)范發(fā)展,，加強(qiáng)醫(yī)?；鸷蜕绫,；鸬木C合監(jiān)管,，構(gòu)建數(shù)據(jù)共享和信息反饋機(jī)制，確保民生資金規(guī)范使用,、惠民政策落實(shí)落地,。三是提高城鄉(xiāng)治理能力。加強(qiáng)垃圾分類投放,、收集,、運(yùn)輸、處置的閉環(huán)管理,，規(guī)范電子警察設(shè)備的設(shè)置和運(yùn)維,，強(qiáng)化城市公園運(yùn)營的綜合規(guī)劃，不斷提升人民群眾的獲得感,、幸福感,、安全感。
（三）進(jìn)一步防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患,。一是防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),。建立同高質(zhì)量發(fā)展相適應(yīng)的政府債務(wù)管理機(jī)制，完善專項(xiàng)債券項(xiàng)目“借用管還”全過程管控,，確保債券資金依法合規(guī)使用,。二是防范國有資產(chǎn)損失流失風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防控,，做好國有資產(chǎn)保值增值工作,，提高資產(chǎn)經(jīng)營效益。三是防范工程領(lǐng)域廉政風(fēng)險(xiǎn),。按照“質(zhì)量第一,、造價(jià)可控、廉潔高效”原則,，進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目全過程管理,，建立健全投資績效的激勵(lì)、考核,、問責(zé),、懲戒等機(jī)制,，壓實(shí)建設(shè)、施工,、監(jiān)理,、設(shè)計(jì)等各方責(zé)任，推動(dòng)各重點(diǎn)領(lǐng)域行政執(zhí)法協(xié)同監(jiān)督,，切實(shí)改變工程建設(shè)失管失序問題,，杜絕權(quán)力尋租空間。
對(duì)本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況,，市審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告,。對(duì)涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處,。2023年7月至2024年7月,，市審計(jì)局共移送違紀(jì)違法事項(xiàng)23項(xiàng)，其中移送紀(jì)委監(jiān)委問題線索5項(xiàng),，移送相關(guān)主管部門處理事項(xiàng)13項(xiàng),，移送稅務(wù)部門處理事項(xiàng)5項(xiàng)，移送事項(xiàng)主要集中在民生領(lǐng)域,、工程建設(shè)領(lǐng)域等,。有關(guān)地區(qū)、部門和單位正在積極整改,。接下來,，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況,。
主任,、各位副主任、秘書長,，各位委員：
今年是新中國成立75周年,，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年，做好審計(jì)工作意義重大,。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍,，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神以及二十屆二中,、三中全會(huì)精神,，認(rèn)真貫徹落實(shí)省委“1310”具體部署，按照市委十五屆七次全會(huì)的工作安排,，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，自覺接受市人大監(jiān)督，努力為把潮州建設(shè)得更加繁榮美麗、奮力譜寫現(xiàn)代化潮州新篇章作出審計(jì)更大的貢獻(xiàn),！
以上報(bào)告,，請予審議。
