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關(guān)于潮州市2016年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告
（ ）
——2017年8月在潮州市第十五屆人民代表大會
常務(wù)委員會第六次會議上
潮州市審計局局長 邱懷球
代理主任,、各位副主任,、秘書長,，各位委員：
我受市人民政府委托,，向市人大常委會作關(guān)于2016年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告,，請予審議,。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》《廣東省預算執(zhí)行審計條例》和相關(guān)法律法規(guī),，2016年,，在市委的正確領(lǐng)導下，在市人大的監(jiān)督支持下,，我市圍繞經(jīng)濟社會工作大局,，積極適應(yīng)新常態(tài)，推進審計制度改革,，重點實施財政審計,、重大政策跟蹤審計、重點民生項目審計以及公共工程項目審計,，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督和保障作用,。
市財政部門編制的決算草案顯示，2016年度市本級一般公共預算總收入654965萬元,，其中一般公共預算收入177950萬元,，完成年度預算93.5％，總支出621195萬元,，其中一般公共預算支出422607萬元,，完成年度預算97.8％,，年終結(jié)轉(zhuǎn)33770萬元；政府性基金預算總收入356052萬元,，總支出326762萬元,，年終結(jié)轉(zhuǎn)29290萬元；國有資本經(jīng)營預算總收入236萬元,，總支出184萬元,，年終結(jié)余52萬元；全市社?；鹂偸杖?97762萬元,，總支出512451萬元，年終滾存結(jié)余485311萬元,。
審計結(jié)果表明,，全市各級各部門認真執(zhí)行市十四屆人大六次會議批準的財政預算，2016年市本級財政預算執(zhí)行平穩(wěn),，財政收支管理總體比較規(guī)范,。
——強化財稅征管，預算收入略有增長,。在經(jīng)濟增長放緩，國家推行營改增等一系列降稅減費政策疊加效應(yīng)影響的情況下,，科學制定收入目標,，細化管理機制，加強對經(jīng)濟運行和收入形勢的分析,、跟蹤和監(jiān)測,，努力組織財稅收入，2016年市本級一般公共預算收入177950萬元,，比上年度增加594萬元（按可比口徑計算）,。
——優(yōu)化資金管理，重點支出得到保障,。積極向省爭取地方政府債券資金,，用于我市重點建設(shè)項目，有效緩解我市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金不足的困難,；清理盤活財政存量資金,發(fā)揮財政資金效益;落實中央,、省、市厲行節(jié)約各項措施,，嚴控“三公”經(jīng)費,，2016年度193個部門預算單位“三公”經(jīng)費支出比上年度下降33%。
——深化預算改革,，財政管理逐步規(guī)范,。預算管理制度改革進一步深化,，至2016年，實行零基預算試點單位增至12個,，納入部門預算編制范圍擴大至193個,；財政信息公開、國庫集中支付,、公務(wù)卡結(jié)算,、績效評價等一系列制度改革逐步推進、完善,，財政管理逐步規(guī)范,。
針對上年度審計工作報告反映的問題，有關(guān)部門,、單位嚴格按照市政府審計整改工作的部署和要求,，認真組織落實整改；提出的審計建議33條,，均得到相關(guān)地區(qū)部門重視并加以采納,。截至2017年6月底，按照審計處理意見應(yīng)直接上交財政的資金333萬元,，已上交232 萬元,；應(yīng)補交稅款27萬元，已全部補交,；應(yīng)歸還原渠道資金7857萬元,，已全部歸還；應(yīng)調(diào)賬金額19435萬元,，已全部調(diào)賬,；要求整改其他問題137個，除6個問題因客觀原因一時未能整改外,，其余131個問題已全部落實整改,；未能整改的6個問題所涉及的有關(guān)部門也正在積極采取措施落實整改。
一,、財政管理審計情況
（一）市本級財政管理審計情況
2016年,，市財政局積極組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，深化財政改革,，加強財政監(jiān)管，各方面工作都取得積極成效,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預算編制方面的問題
（1）國有資本經(jīng)營預算編制不夠完整,。2016年應(yīng)納入國有資本經(jīng)營預算編報的國有企業(yè)128戶中，有6戶正常經(jīng)營企業(yè)未編報財務(wù)決算報表,，有5個主管部門以其監(jiān)管的14家企業(yè)無收入為由未向市財政局報送預算草案,。
（2）政府采購預算執(zhí)行偏差大,。2016年市本級編制部門預算的單位共193家，其中有86家單位年初預算未編列政府采購額,，有65家單位實際采購額超過年初預算,。當年實際辦理政府采購19228.4萬元，為年初預算的274.5%,。
2.預算收支方面的問題
（1）部分收入未納入一般公共預算管理,。一是市財政局將2016年度五項非稅收入合計7571萬元留存于財政專戶，未繳入國庫作為一般公共預算收入,。截至2016年底該戶累計掛存非稅收入33858萬元,。二是截至2016年底，市財政局累計掛存四項基金（收費）1302萬元,，未及時轉(zhuǎn)列一般公共預算收入,。
（2）部分城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費未納入政府性基金預算管理。2016年,，市財政局將當年收入的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費4371萬元掛存,，未繳入國庫作為政府性基金預算收入反映。
（3）部分撥出款項未列預算支出,。截至2016年底,，其他應(yīng)收款及借出款項科目仍掛列66933.14萬元，其中存在部分款項由于本級財力不足應(yīng)列而未列入預算支出反映,，影響本級支出的真實性,。
3.財政存量資金管理方面的問題
（1）部門掛存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金較大，未能及時發(fā)揮效益,。截至2016年底，139個市本級部門掛存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金合計76528萬元,，其中：2017年初使用1676萬元,，由市財政局收回統(tǒng)籌使用8809萬元，繼續(xù)掛存的資金仍有66043萬元,。
（2）部分結(jié)轉(zhuǎn)資金沒有落實具體使用項目,。2016年市本級財政一般公共預算結(jié)轉(zhuǎn)下年支出資金33770萬元，政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)下年支出資金29291萬元,，二項共計63061萬元,，其中尚有5317萬元結(jié)轉(zhuǎn)資金未細化到具體使用項目。
（3）部分掛存資金未能及時盤活使用,。截至2016年底,，市財政局各賬套實際掛存92288萬元（暫存款科目）。其中按項目進度繼續(xù)掛存使用的項目63個,，金額69447萬元,；掛存時間已超2年但已指定用途的項目25個,，金額21679萬元；掛存時間已超2年可盤活使用的項目7個,，金額1162萬元,。
（4）各類償債準備金、風險金未能整合使用,。市財政局通過預算安排償債資金,、從各項收入中計提金融風險金等方式籌集各類償債準備金、風險金分掛于各賬套科目,，截至2016年底,，共掛存34521萬元，未能按規(guī)定做好整合和統(tǒng)籌使用,。
4.出生缺陷綜合防控專項資金使用管理方面的問題
（1）未能完成省下達防控目標人群數(shù),。2016年省下達我市出生缺陷篩查項目防控目標人群數(shù)26000例，從檢查情況看,，全市完成孕婦產(chǎn)前篩查8655例,，新生兒篩查7056例，分別占目標人群數(shù)的33%和27%,，未能完成省下達防控目標,。
（2）縣區(qū)應(yīng)分擔資金未及時足額安排到位。我市當年取得出生缺陷綜合防控專項資金省級需方補助894萬元,，市一級已按規(guī)定及時安排資金298萬元,，但縣（區(qū)）應(yīng)安排的298萬元未能及時足額到位。截至2016年底,，僅有潮安區(qū)安排到位資金11萬元,。
（3）未及時出臺需方補助辦法。由于我市目前未出臺具體需方補助辦法,，饒平縣,、潮安區(qū)將出生缺陷綜合防控專項資金全部下?lián)苤量h級婦幼保健院由其自行使用，未能對專項資金的使用實施有效管理,。
（4）項目資金管理使用不規(guī)范,。2016年，饒平縣婦幼保健院使用出生缺陷綜合防控專項資金86萬元建設(shè)“綜合樓”,，沒有按照規(guī)定實行政府采購,。
（二）鎮(zhèn)（街）財政財務(wù)收支審計情況
2016年至2017年上半年，對6個鎮(zhèn)（街）的財政財務(wù)收支進行審計,，審計結(jié)果表明,，大部分鎮(zhèn)（街）政府能落實上級的決策部署，抓好經(jīng)濟發(fā)展和社會事業(yè)管理各項工作,，加強財政資金的統(tǒng)籌安排和使用管理,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.內(nèi)控制度不健全,、執(zhí)行不嚴格。東山鎮(zhèn),、汫洲鎮(zhèn)未建立健全工作規(guī)則,、議事規(guī)則以及“三重一大”等決策管理制度；南春街道等4個鎮(zhèn)（街）的政府主要領(lǐng)導負責財務(wù)審批工作,；長德辦事處等4個鎮(zhèn)（街）接待費開支手續(xù)不齊全,，且超過規(guī)定比例。
2.財政財務(wù)管理不規(guī)范,。汫洲鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)（街）使用“白條”入賬,，涉及金額560萬元；東山鎮(zhèn)等6個鎮(zhèn)（街）使用大額現(xiàn)金支付,，涉及金額701萬元,；普遍沒有嚴格執(zhí)行政府采購制度；文祠鎮(zhèn)掛賬10年以上的往來款項達1112萬元,；南春街道等3個鎮(zhèn)（街）存在違規(guī)收費,，涉及金額348萬元。
3.國有（集體）資產(chǎn)管理不夠完善,。汫洲鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)（街）沒有按規(guī)定程序處置國有（集體）資產(chǎn),；文祠鎮(zhèn)部分國有（集體）資產(chǎn)租金收入沒有入賬反映；東山鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)（街）固定資產(chǎn)沒有及時入賬,，未定期清查盤點,。
4.未按規(guī)定管理使用專項資金。彩塘鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)（街）存在擠占,、閑置,、滯留等問題，資金效益未能體現(xiàn),；文祠鎮(zhèn)通過虛增項目工程量或簽訂虛假合同形式多列專項資金,，涉及金額19萬元。
5.建設(shè)項目監(jiān)管不嚴格,。一是長德辦事處等5個鎮(zhèn)（街）未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序，個別項目未按規(guī)定進行立項,，工程預算控制不嚴,，未經(jīng)財政部門審定最高限價，訂立合同隨意性大,；有的項目未經(jīng)竣工驗收,，結(jié)算未經(jīng)財政審核定案。二是彩塘鎮(zhèn)等5個鎮(zhèn)（街）個別項目未嚴格執(zhí)行招標和政府采購手續(xù),，直接由會議研究確定發(fā)包方式,、承建單位,、合同承包價和付款方式，涉及金額2700萬元,。三是2個鎮(zhèn)（街）部分項目實施過程的管理和監(jiān)督不嚴格,，東山鎮(zhèn)高標準基本農(nóng)田建設(shè)按設(shè)計要求需修建的3條田間道路尚未鋪設(shè)泥結(jié)碎石路面，但已驗收付款,，涉及金額23萬元,，文祠鎮(zhèn)高標準基本農(nóng)田建設(shè)項目合同工程范圍與招標工程內(nèi)容不符。
6.征地拆遷補償管理不完善,。彩塘鎮(zhèn)存在沒有依據(jù)和標準支付拆遷釘子戶,、困難戶補助款的現(xiàn)象，涉及金額388萬元,；文祠鎮(zhèn)等2個鎮(zhèn)（街）用自制領(lǐng)款憑據(jù),，采取以領(lǐng)代支方式列支征地工作協(xié)調(diào)費，涉及金額354萬元,；東山鎮(zhèn)等3個鎮(zhèn)（街）部分拆遷和青苗補償款的發(fā)放缺乏相關(guān)手續(xù)或依據(jù),。
二、部門（單位）財政財務(wù)收支審計情況
（一）零基預算單位審計情況
在本年度預算執(zhí)行審計過程中,，延伸審計了市文聯(lián),、市殘聯(lián)、市紅十字會,、市社科聯(lián),、市供銷社和市司法局6家零基預算編制改革試點單位。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：上述6個單位均沒有將本單位上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金編入年初預算,，涉及金額587萬元,；市殘聯(lián)、市司法局等5個單位辦公經(jīng)費預算執(zhí)行偏差較大,；市社科聯(lián),、市文聯(lián)等5個單位對項目支出沒有進行明細核算；市供銷社,、市紅十字會將基本支出列入項目支出,，涉及金額28萬元。
（二）部門（單位）財政財務(wù)收支審計情況
2016年下半年至2017年上半年,，對23個市級部門（單位）及其部分下屬單位財政財務(wù)收支進行審計,。審計結(jié)果表明，23個部門（單位）能不斷完善單位財務(wù)管理制度,，規(guī)范會計核算,；大部分能遵守國家財經(jīng)法規(guī)，如實反映單位收支情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.部分單位未嚴格執(zhí)行公務(wù)接待費管理相關(guān)規(guī)定,。潮州港開發(fā)區(qū)管委會等4個單位公務(wù)接待費超預算,、超規(guī)定支出范圍；市駐廣州辦事處,、市僑聯(lián)等6個單位報銷公務(wù)接待費沒有附派出單位的公函及接待清單,、沒有列明用餐標準和就餐陪餐人數(shù)等；市駐京聯(lián)絡(luò)處等4個單位用現(xiàn)金支付公務(wù)接待費共181萬元,；市人社局,、市人防辦未執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算規(guī)定。
2.部分單位未按規(guī)定管理使用專項資金,。市地震局等4個單位超范圍使用專項資金共57萬元,；市救助管理站等4個單位存在專項資金核算不規(guī)范；市兒童福利院1項專項資金93萬元未及時使用,。
3.部分單位財務(wù)管理不合規(guī),。市志辦、市職校等11個單位存在大額現(xiàn)金支付問題,；原市公路局,、市技校等6個單位違規(guī)發(fā)放津補貼共18萬元；市三防辦等2個單位亂攤派費用共153萬元,。
4.部分單位未按規(guī)定征收繳納財政收入,。市水務(wù)局等3個單位對5項行政事業(yè)性收費征管不到位，涉及金額至少300萬元,；市金山公司,、市信息辦未按合同約定收取借款利息及租金收入101萬元；市永安陵園有限公司少繳企業(yè)所得稅168萬元,；市職校等3個單位3項非稅收入27萬元未上繳財政實行“收支兩條線”管理,。
5.部分單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度。原市公路局,、市職校等8個單位購置31項物品沒有按規(guī)定實行政府采購,，涉及金額254萬元；潮州港開發(fā)區(qū)管委會等3個單位購買11項服務(wù)沒有進行公開招標,，涉及金額1229萬元,。
三、國家及省重大政策措施落實跟蹤審計情況
按照審計署,、省審計廳的統(tǒng)一布置,，2016年下半年至2017年上半年，重點跟蹤審計“三去一降一補”行動計劃落實情況,、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略落實情況、創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款管理使用情況,。審計結(jié)果表明,，我市各級政府,、各部門能認真落實“三去一降一補”各項工作，積極推進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的實施,，大部分重大政策措施已經(jīng)得到落實,，并取得階段性成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）“三去一降一補”行動計劃落實方面
1.至2016年底,，我市未能完成當年度去庫存10萬平方米任務(wù),，庫存面積反而比2015年增加7.84萬平方米。
2.至2016年10月,，我市初步建立去杠桿監(jiān)測和信息通報機制,，但不完善。
3.我市未能制訂2016年簡政放權(quán),、“放管服”工作整體方案,，分解要點和細化工作措施，未能建立和完善改革重點任務(wù)臺賬管理制度,，督促檢查機制,、決策咨詢評估機制還不夠完善。
4.至2016年底,，我市尚未完成全市城市地下綜合管廊實施方案和專項規(guī)劃的編制工作,，尚未確定2016-2020年五年項目滾動實施計劃和2017年底前開工的項目計劃。
（二）創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略落實方面
至2016年11月底,，市科技局雖能依照我市加快推進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展重點工作方案的要求,對各縣區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展實施情況及效果進行監(jiān)測評估,但尚未對各縣區(qū)及相關(guān)部門開展創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展工作進行督查,。
（三）創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款管理使用方面
至2016年底，我市創(chuàng)業(yè)擔保貸款擔?；鹩囝~為3354萬元,，全市累計發(fā)放貸款797筆、金額10841萬元,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.審核意見不完整,。抽查2016年新發(fā)放的貸款檔案37戶發(fā)現(xiàn)，有4筆貸款相關(guān)初審單位未按規(guī)定在申請表上出具同意推薦的意見,。
2.貸款信息未實現(xiàn)三方共享,。經(jīng)辦銀行沒有將當季貸款人實付利息、貸款逾期明細,、貸款人累計逾期次數(shù)等貸款基本情況報送市人社局及財政局,，實現(xiàn)三方共享，導致出現(xiàn)多付,、少付貼息現(xiàn)象,。
3.貸款監(jiān)管不到位。經(jīng)辦銀行貸前調(diào)查不充分，貸款檔案中反映貸款戶經(jīng)營情況的相關(guān)資料不齊全,，貸款發(fā)放后對其實際用途缺乏有效監(jiān)管,。
截至2017年6月底，上述問題,，除降成本行動計劃落實及創(chuàng)業(yè)小額擔保貸款管理使用方面的問題因未到整改期限尚未完成整改外,，其余問題各相關(guān)單位均已組織整改，并取得較好成效,。
四,、重點民生項目審計情況
（一）2016年保障性安居工程跟蹤審計情況
按照審計署的統(tǒng)一部署，省審計廳組織對我市2016年保障性安居工程的計劃,、投資,、建設(shè)、分配,、運營等情況進行跟蹤審計,。審計結(jié)果表明，2016年,，我市認真貫徹落實中央決策部署和各項政策要求,，采取創(chuàng)新棚戶區(qū)改造安置方式等有效措施，積極推進各項保障性安居工程建設(shè),，不斷改善困難群眾的居住條件,，促進經(jīng)濟增長和社會和諧發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.安居工程資金管理方面,。一是安居工程資金18339萬元閑置超過1年未使用,。二是租賃補貼未根據(jù)規(guī)定按月或季度發(fā)放，而是采取1年集中一次性發(fā)放方式,，2016年1月至11月共發(fā)放230戶,，涉及補貼金額40萬元。
2.保障性安居工程建設(shè)方面,。一是未完成的保障性安居工程建設(shè)任務(wù)有74套,；二是部分工程項目基礎(chǔ)設(shè)施配套不齊全，存在未通水通氣,、未完成裝修等問題,；三是部分工程預算書由無資質(zhì)單位編制；四是饒平縣紅光人委新村公租房建設(shè)項目有83套建筑面積超過了60平方米的標準,，單套面積達到102至121平方米,。
3.保障性住房分配和使用管理方面。一是2013年底前已開工的3個項目共856套公租房尚未按期交付使用;二是3個縣區(qū)違規(guī)審批認定2016年度農(nóng)村危房改造對象165戶,，涉及資金382萬元,；三是至2016年11月底,，市房地產(chǎn)管理局管轄的城區(qū)保障性住房應(yīng)收未收租金共93萬元，涉及487戶,。
（二）醫(yī)療保障基金審計情況
對2015年1月至2016年6月的醫(yī)療保障基金進行審計,，結(jié)果表明，我市積極推進全民醫(yī)保體系建設(shè),，不斷加強醫(yī)療保險基金管理，在健全醫(yī)療保障體系,、提高醫(yī)療保障水平,、完善醫(yī)療保障管理等方面取得了明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.醫(yī)保政策制度落實方面,。一是部分困難群體未參加基本醫(yī)療保險,。截至2016年6月底，經(jīng)對我市困難群體人員電子數(shù)據(jù)比對篩選后發(fā)現(xiàn)共有1555人未有參加基本醫(yī)療保險記錄,。經(jīng)到饒平縣三饒鎮(zhèn),、新塘鎮(zhèn)和潮安區(qū)文祠鎮(zhèn)、歸湖鎮(zhèn)實地抽查其中159人,，確認有62人沒有參保,。二是部分企業(yè)未按要求參加職工醫(yī)保。截至2016年6月底,，我市尚有1004位已參加養(yǎng)老保險的本地企業(yè)職工沒有參加職工醫(yī)保,。
2.醫(yī)保改革措施推進方面。一是4家醫(yī)院違規(guī)加價銷售藥品,、醫(yī)用耗材和違規(guī)收取診療項目醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費用,，涉及金額19萬元；二是部分參保人員在職工醫(yī)保,、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保等險種間重復參保,，并同時享受2個險種的待遇。
3.醫(yī)?；鸸芾硎褂梅矫?。一是至2016年6月底有8030萬元職工基本醫(yī)療基金被占用于其他社會保障支出；二是醫(yī)?；鸲ㄆ诖婵罾⑹杖?51萬元沒有及時入賬反映,；三是有12人利用已死亡參保人的參保證件騙取醫(yī)保基金1.8萬元,。
（三）精準扶貧精準脫貧跟蹤審計情況
對2016年我市貫徹落實中央和省委,、省政府精準扶貧、精準脫貧政策情況和扶貧資金的籌集,、管理,、使用情況進行跟蹤審計,。結(jié)果表明，我市重視精準扶貧精準脫貧工作,，創(chuàng)新提出建立“五個全覆蓋”扶貧工作機制,，建立“掛鎮(zhèn)聯(lián)村”督導機制，確保各項扶貧工作順利開展,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.精準扶貧政策制定及執(zhí)行方面,。一是至2016年9月底，未能正式出臺新時期精準扶貧精準脫貧三年攻堅實施方案及相關(guān)配套政策措施,；二是列入精準扶貧建檔立卡低保扶貧戶365人沒有納入民政低保,；三是部分貧困戶子女未能及時享受就讀資助惠民政策，涉及資金523萬元,。
2.精準扶貧工作機制建立及執(zhí)行方面,。一是部分鎮(zhèn)級幫扶工作組未履行好相關(guān)工作職責，未制訂相關(guān)制度,、計劃及方案,；二是部分定點幫扶單位執(zhí)行公告公示制度不到位；三是部分區(qū)鎮(zhèn)未逐級簽訂脫貧責任書,，部分貧困戶未安排干部聯(lián)系幫扶,。
3.貧困對象識別方面。一是通過數(shù)據(jù)對比發(fā)現(xiàn)有112名幫扶對象,，存在名下?lián)碛行∑?、商品房，擔任企業(yè)法人代表,、股東,，或為個體戶和財政供養(yǎng)人員等不符合納入幫扶對象的問題；二是部分精準扶貧戶基本情況表登記信息與事實不一致,，如登記住房面積遠遠小于實際居住面積,、基本情況表登記的收支情況與實際不符、登記的勞動能力情況與事實不一致等,。
五,、公共工程項目審計情況
截至2017年6月底，完成了對潮州大道（護堤-泰安）整修工程,、市級糧食儲備庫項目工程,、X086線鐵鋪至汫洲路段路面大修工程（含S335線鐵鋪鎮(zhèn)區(qū)路段改建工程）等3個項目的竣工決算審計，并按省審計廳的統(tǒng)一部署,，對我市5個列入省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目進行了跟蹤審計,。結(jié)果表明，這些項目對提高公路通行能力,、解決居民生活需要,、改善投資環(huán)境發(fā)揮了重要作用,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）市級三個政府投資工程項目存在的問題
1.造價控制不嚴。3個工程項目均存在多計工程造價問題,，共核減造價95萬元,；有1個工程項目超標準發(fā)放施工現(xiàn)場津貼無報批。
2.工程管理不規(guī)范,。有2個工程未完全按規(guī)定進行招標,，2個項目未按規(guī)定環(huán)評、立項,，3個項目施工許可手續(xù)不齊全,，有1個項目設(shè)計工作違規(guī)分包。
（二）省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目存在的問題
1.項目建設(shè)進度緩慢,。潮州港公用航道一期工程項目、潮州市引韓濟饒供水工程項目,、潮州潮安區(qū)特色產(chǎn)業(yè)基地項目和潮州大橋建設(shè)項目等4個省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目推進緩慢,，涉及項目總投資188億元。
2.項目管理不合規(guī),。一是引韓濟饒供水工程項目可行性研究階段勘測設(shè)計工作未按規(guī)定進行招標,，涉及金額2165萬元；二是潮安區(qū)特色產(chǎn)業(yè)基地項目重復計算投資完成額,；三是Y299連接道路改造工程未辦理追加投資手續(xù),，涉及金額2940萬元。
對本報告反映的具體審計情況,，已依法征求了被審計單位意見,，出具審計報告、整改函,，下達審計決定,；對涉嫌違規(guī)違紀線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處,；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題,，已按規(guī)定作出處理；對制度不完善,、管理不規(guī)范的問題,，已建議有關(guān)部門單位改進、完善,，切實加強內(nèi)部管理,。下一步，將督促有關(guān)部門單位認真落實整改,，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會報告,。
六,、下一步工作計劃
（一）規(guī)范預算編制，提高財政管理水平,。在預算編制方面,，規(guī)范編制四套預算，嚴格按照預算法要求辦理預算調(diào)整,。在專項資金管理方面,，進一步細化專項資金預算，盡快建立專項資金項目庫,，加強專項資金監(jiān)管,，提高專項資金使用效益。在零基預算管理方面,，落實各預算單位規(guī)范會計核算,，科學合理編制年度預算；督促財政部門加強調(diào)研,，摸清預算單位的實際情況,，進一步細化定員定額分類標準。
（二）嚴抓責任落實,，促進重大政策措施落地生根,。全面貫徹落實中央和省各項重大政策措施，及時出臺配套措施,，細化工作分工,，層層落實責任；對“三去一降一補”及創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略存在的問題認真落實整改,，并加強督查督辦,，促進中央和省各項重大政策措施落地生根、發(fā)揮實效,。
（三）完善管理機制,，確保惠民政策落實到位,。加強保障性安居工程資金管理,，進一步規(guī)范保障性住房建設(shè)、分配和使用管理,，充分發(fā)揮資金使用效益,，切實改善困難群眾居住條件；嚴格落實醫(yī)保政策,，完善醫(yī)?；鸸芾恚岣呷嗅t(yī)療保障水平,；逐步完善精準扶貧配套政策,，建立健全精準扶貧工作機制,，確保貧困戶如期脫貧；加大對民生項目的資金投入,，保障人民群眾的生活質(zhì)量進一步提高,。
（四）加強項目管理，提高公共資金使用效益,。督促各建設(shè)單位提高法律法規(guī)意識,，做好事前籌劃，依法辦妥基建手續(xù),；制定項目實施方案,，分段落實工作目標，加快項目建設(shè)進度,，確保項目按時按質(zhì)完成,，及時發(fā)揮效益。要求職能部門各司其職,，齊抓共管,，依法依規(guī)嚴把項目可研、立項,、招標、預結(jié)算,、竣工驗收各個關(guān)口,，防止公共資金損失浪費和違規(guī)違紀行為的發(fā)生，力求做到程序合法,，物有所值,，財盡其用。
以上報告,，請予審議,。
