智能機器人
無障礙版
關(guān)于潮州市2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告
——2020年4月在潮州市第十五屆人民代表大會
常務(wù)委員會第二十九次會議上
潮州市審計局局長 邱懷球
代理主任,、各位副主任、秘書長,，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況,，請審議,。
2019年8月,市第十五屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十三次會議聽取和審議了《關(guān)于潮州市2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并印發(fā)了《潮州市人大常委會對市人民政府關(guān)于潮州市2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見》,，要求市政府扎實做好整改工作,并向市人大常委會報告整改情況,。
去年1月，市委辦公室印發(fā)了《關(guān)于改進審計查出突出問題整改情況向市人大常委會報告機制的意見》,，對審計整改工作進行部署,。今年1月，市政府轉(zhuǎn)發(fā)了市審計局制訂的《潮州市2018年度審計查出突出問題的整改分工方案》,，要求各有關(guān)單位要承擔審計整改主體責任,，切實做好2018年度審計查出突出問題的整改工作。
市審計局先后3次派出審計整改檢查組,，對市政府《關(guān)于潮州市2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》中所反映突出問題的整改落實情況進行了跟蹤檢查,。在各級、各部門的共同努力下,審計發(fā)現(xiàn)問題的整改效果良好,。截至 2020年3月底,《關(guān)于潮州市2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》中指出的126個突出問題,，其中89個問題已完成整改；剩余37個問題因全面整改面臨一些特殊困難,，無法在近期完成,，目前正在加緊整改中。通過整改,，已落實歸還原渠道資金15125.51萬元,、上繳財政7411.13萬元、調(diào)賬179.13萬元,。同時,，完善相關(guān)規(guī)章制度，制定或修訂制度11項,。
我市審計整改工作雖然取得了較好成效,但從審計整改的情況看,部分單位整改工作的推進力度,、整改質(zhì)量仍有待提高,部分問題未能得到全面糾正。對于扶貧資金使用,、盤活存量資金,、社會撫養(yǎng)費征收,、公共衛(wèi)生建設(shè)進度、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)程序等成因復(fù)雜,、涉及面廣的問題,，整改難度較大,需要各相關(guān)部門協(xié)調(diào)聯(lián)動、形成整改合力,，分階段推進才能有效解決問題,，整改工作仍需要持續(xù)推進。對此,，各級政府部門和有關(guān)單位將進一步采取有效措施,，認真落實整改。現(xiàn)將具體整改情況報告如下：
一,、2018年度審計查出突出問題的整改情況
（一）財政管理審計查出問題的整改情況
1.市本級財政審計查出問題的整改情況
（1）預(yù)算執(zhí)行方面,。市財政局從2019年9月起將教育收費收入按規(guī)定保留在財政專戶管理，不再納入預(yù)算管理,。自2019年起原納入預(yù)算管理的經(jīng)營服務(wù)性收費項目已經(jīng)取消,。
（2）非稅收入、財政資金管理方面,。
——對部分非稅收入未及時納入一般公共預(yù)算管理的問題,。市財政局加大清理力度，將部分未納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入繳入國庫,。至2019年8月底,，已清理并繳入國庫的行政事業(yè)性收費和罰沒收入共3355.15萬元。
——對財政收入類專戶資金4111.92萬元未及時上繳國庫的問題,。市財政局加大清理力度,，將掛存于“暫存款”科目的2018年度城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費4074.50萬元繳入國庫。市工信局于2019年4月把2015年省級信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金結(jié)余款和截至2019年3月掛存財政專戶利息共計37.42萬元上繳市財政局國庫,。
——對非稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理不夠完善的問題,。市財政局于2019年6月制定了《關(guān)于清理規(guī)范非稅收入的通知》，認真清理規(guī)范非稅收入,，嚴格落實收繳規(guī)定,，并全面清理非稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)。
——對廣東韓江投資集團公司未按財政規(guī)定將5161.51萬元收入納入財政專戶管理的問題,。該公司已按市財政安排上繳4777.93萬元,。
——對存量資金未及時清理盤活的問題。市財政局加大清理力度,，已將13項掛存“暫存款”資金2566.47萬元調(diào)入一般公共預(yù)算,，并印發(fā)了《關(guān)于進一步做好2019年盤活存量資金工作的通知》，要求各有關(guān)部門結(jié)合本單位實際，全面梳理部門存量資金沉淀項目,，進一步加快支出進度,，盤活存量資金。
——對9個項目資金4370.97萬元結(jié)存在市財政局,，未能及時發(fā)揮效益的問題,。各項目單位按工程進度及時申請撥付項目資金，對截至2019年底項目單位尚未申請撥付的專項資金,，市財政局按規(guī)定已予以統(tǒng)籌安排,。
（3）社保基金收支方面,。
——對市直機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老基金缺口未能完全消化的問題,。市財政局從2017年起逐年安排本級預(yù)算彌補市直機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老收支缺口，2017年至2019年三年共安排市本級財政資金1.65億元彌補市直機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老收支缺口,。
——對個別企業(yè)未按實申報繳納社保費的問題,。廣東郵電人才服務(wù)有限公司潮州分公司已補繳2018年度社保費及滯納金33.83萬元,；中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司潮州中心支公司已補繳2018年度社保費用13.07萬元,。
——對市人社局向部分已死亡人員個人賬戶繼續(xù)定期發(fā)放養(yǎng)老待遇的問題。市人社局已停發(fā)死亡人員養(yǎng)老待遇,，追回多發(fā)資金3.89萬元,，下一步將繼續(xù)協(xié)調(diào)，進一步完善并采取措施追回多發(fā)資金,。
2.部門（單位）財政財務(wù)收支審計查出問題的整改情況
（1）對內(nèi)控制度不完善,、執(zhí)行不到位的問題。存在問題單位能認真落實整改,，修訂內(nèi)控制度3項,，并嚴格執(zhí)行。
（2）對發(fā)放津補貼及工資管理不規(guī)范的問題,。有關(guān)單位已停發(fā)不符合規(guī)定的津補貼項目,，規(guī)范工資管理和津補貼的發(fā)放。有2個單位已收回違規(guī)發(fā)放的津補貼1.03萬元,。
（3）對非稅收入征繳不規(guī)范的問題。市自然資源局已將有關(guān)款項1370.40萬元全部上繳財政,；市水務(wù)局對已經(jīng)開工的兩個項目應(yīng)征的15.80萬元水土保持補償費已全部收繳完畢,，對暫未開工的7個項目將加強跟蹤，確保依法征收水土保持補償費,。
（4）對專項資金管理使用不規(guī)范的問題,。市自然資源局已落實整改，不再在專項資金中列支茶葉款。國有韓江林場對成品油價格改革財政補貼資金沒有?？顚Ｓ玫膯栴},，將在今后生產(chǎn)收入中逐漸沖減專項資金數(shù)額，做到?？顚Ｓ?。
（5）對未嚴格執(zhí)行“三公經(jīng)費”等公用經(jīng)費使用管理相關(guān)規(guī)定的問題。列支公務(wù)接待費不規(guī)范的5個相關(guān)單位能認真落實整改,，進一步加強對公務(wù)接待支出的管理,；7個單位超標準、重復(fù)報銷差旅費4.21萬元已全部清退收回,。
（6）對工程建設(shè)項目管理不規(guī)范的問題,。該事項涉及5個單位11個問題，其中8個問題已落實整改,，相關(guān)單位通過制訂完善制度,，按規(guī)定履行工程結(jié)算、招投標,、政府采購,、竣工驗收等手續(xù)。市公安局森林分局韓江派出所業(yè)務(wù)技術(shù)用房工程項目未辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證,、建設(shè)工程規(guī)劃許可證,、消防手續(xù)等問題正在整改中(市林業(yè)局負責實施)；市自來水公司實施的徑南分園給水工程項目存在工程造價管理不規(guī)范,、結(jié)算依據(jù)不充分,，違規(guī)分包等2個問題因涉及追究相關(guān)單位及人員責任，相關(guān)部門正在查處中,。
3.楓溪區(qū)財政收支審計查出問題的整改情況
（1）財政收支方面,。
——對多計一般公共預(yù)算收支的問題。自2018年起,，楓溪區(qū)不再將潮州市瓷都中學(xué)學(xué)雜費納入一般公共預(yù)算收入,；2017年4月起取消金楓電力公司的路燈配套費；對列支掛存的資金已清理統(tǒng)籌消化完畢,。
——對部分支出掛賬未及時結(jié)轉(zhuǎn)的問題,。至2020年3月底，楓溪區(qū)財政局已消化11193.73萬元,，余下3630萬元掛存各賬套中尚未消化,。
——對部分國有資本經(jīng)營收入、支出未及時納入預(yù)算管理的問題,。金楓電力公司繳納的國有資本經(jīng)營收益已全部上繳國庫,，同時已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（2）非稅收入征收管理方面。
——對2017年底尚有4997.69萬元社會撫養(yǎng)費未及時征收的問題,。楓溪區(qū)通過加大宣傳力度,，引導(dǎo)被征收對象有計劃地做好社會撫養(yǎng)費的繳納工作，同時探索科學(xué)有效的征收手段,，加強社會撫養(yǎng)費的征管,。但沒有取得實際成效，下一步將加大宣傳力度催收,。
——對潮州市瓷都陶瓷中心市場有限公司“國際陶瓷交易中心”首期項目欠繳城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費4617.53萬元及罰款1744.23萬元的問題,，由于機構(gòu)改革，楓溪區(qū)的規(guī)劃管理,、執(zhí)法權(quán)限一直未明晰,，至2020年3月19日潮州市人民政府正式明確由楓溪區(qū)管委會依法依規(guī)行使規(guī)劃管理、執(zhí)法職權(quán),。目前,，楓溪區(qū)管委正在積極準備通過法律途徑追繳。
（3）專項資金管理使用方面,。
——對部分財政專項資金未統(tǒng)一納入總預(yù)算會計賬反映的問題,。楓溪區(qū)財政局“支農(nóng)資金賬戶”已向相關(guān)銀行要求計付銀行存款利息并結(jié)算銷戶；“有償資金戶”也已結(jié)息清算并銷戶,；“國有資產(chǎn)專戶”由于護堤路建設(shè)的市級補助資金存于該賬戶中,，楓溪區(qū)將加快項目建設(shè)進度,，預(yù)計今年8月底前全部支付完畢,，并對該專戶予以注銷。
——對村級公益事業(yè)“一事一議”財政獎補資金使用管理不規(guī)范的問題,。楓溪區(qū)已撥付獎補資金503萬元,，余下275.06萬元將于近期按存量資金管理的有關(guān)規(guī)定收回盤活使用。
（4）財政存量資金管理方面,。
——對楓溪區(qū)直5個單位部門掛存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金較大的問題,。楓溪區(qū)加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理力度，涉及5個單位掛存資金1581.06萬元已全部盤活使用,。
——對部分資金未能及時盤活使用的問題,。楓溪區(qū)制定了暫存暫付款消化方案，通過加快項目進度督促單位用款,、存量資金收回統(tǒng)籌使用等方法消化,，目前已使用24054萬元，其中：項目使用12053萬元,，盤活使用12001萬元,。
4.鎮(zhèn)（街）財政財務(wù)收支審計查出問題的整改情況
（1）對財政財務(wù)管理不規(guī)范的問題。古巷鎮(zhèn)、鳳新街道已將有關(guān)收入納入預(yù)算管理,；鳳新街道已全部撥付3個村的征地社保資金,；古巷鎮(zhèn)、鳳新街道無合規(guī)依據(jù)發(fā)放的津補貼已經(jīng)清理收回,；古巷鎮(zhèn),、鳳新街道以領(lǐng)代支業(yè)務(wù)費用的問題已落實整改；對未按規(guī)定實行政府采購,、欠收社會撫養(yǎng)費的問題,，相關(guān)鎮(zhèn)（街道）正在落實整改中。
（2）對國有（集體）資產(chǎn)管理不夠完善的問題,。古巷鎮(zhèn)已出臺相關(guān)文件,，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)資源交易行為；鳳新街道已有部分符合規(guī)定標準的農(nóng)村集體資產(chǎn)資源項目在“三資”平臺進行交易,；鳳新街道林場設(shè)置賬外賬的問題,，至2020年3月底仍未完成整改。
（二）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況
1.加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策落實方面審計查出問題的整改情況
（1）對潮安區(qū),、饒平縣邊遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼資金政策落實不到位的問題,。潮安區(qū)已下達各鎮(zhèn)(場)2017-2018年度區(qū)財政補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼專項資金1042.35萬元，區(qū)衛(wèi)健局已將超范圍發(fā)放的庵埠華僑醫(yī)院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼117.86萬元退回財政,。饒平縣衛(wèi)健局清理收回山區(qū)和邊遠地區(qū)醫(yī)務(wù)人員崗位津貼結(jié)余資金 627.38萬元,，并已全部上繳縣財政。
（2）對全市基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位配備不足的問題,，我市2017-2018年110個全科醫(yī)生特設(shè)崗位已招聘76人,，尚有34個未完成招聘；對未完成全科醫(yī)生,、產(chǎn)科醫(yī)生（助產(chǎn)士）及兒科醫(yī)生培訓(xùn)任務(wù)的問題,，至2019年底已超額完成省下達任務(wù)。
2.清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款審計查出問題的整改情況
對市交通運輸局拖欠9個民營企業(yè)的工程款407.57萬元的問題,，該局已全部償還,；對市住建局未清理退還企業(yè)的施工管理保證金及城建檔案押金的問題，該局已全面清退,。
（三）“三大攻堅戰(zhàn)”審計查出問題的整改情況
1.防范化解風險方面審計查出問題的整改情況
（1）對市本級2018年部分新增政府債券資金未使用的問題,。截至2020年1月底，預(yù)算（項目）單位已新增支出26259萬元,；市財政局經(jīng)報上級同意,，將我市2018年地債資金中原安排用于省道S233線古巷至鳳塘段改建工程項目6000萬元已調(diào)整用于其他項目。市財政局將繼續(xù)清理列支掛存賬面的資金,，進一步規(guī)范資金使用,。
（2）對原饒平縣公路局尚有還貸資金1489.66萬元未及時下?lián)苁召M站的問題,。截至2019年12月底，已撥付1347.67萬元給饒平縣公路建設(shè)開發(fā)總公司,，尚有141.99萬元未撥付,。
（3）對市財政局各賬套暫付款科目掛存13856.65萬元未能列支出的問題。市財政局通過不斷加強預(yù)算執(zhí)行管理,、嚴格控制新增掛賬事項的規(guī)模,、定期清理核銷財政暫付款等措施，確保暫付款余額逐年下降,，對預(yù)撥性質(zhì),、本年度有列支渠道的及時辦理列支手續(xù)；對屬臨時借款的,，積極采取有效措施及時回收資金,；對暫存暫付同時掛賬可進行對沖核銷的，按程序辦理核銷手續(xù),。
2.精準扶貧精準脫貧方面審計查出問題的整改情況
（1）資金管理使用方面,。
——湘橋區(qū)對閑置扶貧資金1368.47萬元的問題進行清理，分別落實整改:對精準扶貧精準脫貧類資金閑置75.15萬元,，已使用65.15萬元,，尚有10萬元未使用；對危房改造資金閑置396.2萬元已全部撥付有關(guān)單位,；對城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金和困難群眾基本生活最低補助資金閑置897.12萬元,，每月根據(jù)民政局提供的資料及時下達資金。
——潮安區(qū)對城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金,、最低生活保障資金和特困人員供養(yǎng)資金全部劃入?yún)^(qū)城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金專戶和城鄉(xiāng)最低生活保障資金專戶,，做到專款專用,；對留存,、滯留、閑置的扶貧等專項資金已按規(guī)定收回或使用,。
——饒平縣對閑置的6995.4萬元建設(shè)項目資金已全部列支。
——楓溪區(qū)對以前年度掛存扶貧資金已全部列支,。
（2）扶貧項目推進方面,。
——湘橋區(qū)對磷溪鎮(zhèn)光伏發(fā)電項目未按投標文件承諾簽訂合同，未嚴格遵守設(shè)計要求和建設(shè)規(guī)范等問題,，已全面落實整改,。
——潮安區(qū)對部分資產(chǎn)收益項目資金被拆借給經(jīng)營狀況不佳企業(yè)的問題，浮洋鎮(zhèn)已收回投資嘉宇陶瓷有限公司資金800萬元,剩余500萬元尚未收回,；歸湖鎮(zhèn)獅峰村已收回投資植武食品廠資金50萬元,。
——饒平縣對扶貧開發(fā)項目存在被投資單位抽逃,、轉(zhuǎn)借資金及資金沒有入賬的問題，已完成整改,；中國人壽饒平支公司對尚未理賠的扶貧對象544人,，已落實賠付121.3萬元。
（3）“三保障”惠民政策落實方面,。
——湘橋區(qū)對符合條件的貧困人員未參加養(yǎng)老保險,、未享受養(yǎng)老保險待遇的問題已全面落實整改，目前全區(qū)無勞動能力預(yù)脫貧人員100％納入低保,、特困和孤兒保障,。
——潮安區(qū)對5名未參保的貧困人員已落實參保，對 59名未享受養(yǎng)老待遇人員已全部落實發(fā)放待遇,，對159名無勞動能力預(yù)脫貧人員按規(guī)定列入低保,。
——饒平縣對符合參保條件未參保的貧困人員104人，已全部落實參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險,。
3.自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護方面審計查出問題的整改情況
（1）貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設(shè)方針政策和遵守自然資源資產(chǎn)管理,、生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)方面。
——對部分批次城鎮(zhèn)建設(shè)用地“批而未征”的問題,，市自然資源局將協(xié)同各縣區(qū)人民政府（管委會）加大征地工作力度,，采取有效措施推進已批未征用地項目的落實；對部分國有土地使用權(quán)出讓存在設(shè)置限制性條件,、未實現(xiàn)“五通一平”等不規(guī)范行為,，市自然資源局進一步細化、完善土地出讓制度,。
——對礦產(chǎn)資源管理不到位,，部分“礦山復(fù)綠”行動治理項目驗收進度滯后的問題，市自然資源局加強管理,，嚴格做好“礦山復(fù)綠”行動治理項目驗收工作,。
——對湯溪鎮(zhèn)國土巡查工作不到位，部分違法建設(shè)和違規(guī)用地整改不到位,，部分林木承包不規(guī)范的問題,。湯溪鎮(zhèn)已更新移動巡查軟件，加大巡查力度,；制定了“兩違”整治攻堅沖刺行動方案,、衛(wèi)片執(zhí)法專項整治攻堅行動方案，組織專項整治行動小組,，對全鎮(zhèn)的違法建設(shè)和違法用地圖斑點進行整改,；組織拆違隊伍對違法圖斑點進行拆除復(fù)綠工作；規(guī)范林木承包出售手續(xù),，做好區(qū)域內(nèi)的林木采伐管理,，督促林木采伐單位按規(guī)定辦理林木采伐手續(xù),。
——對古巷鎮(zhèn)陶瓷廢棄物處置中心占用農(nóng)用地的問題，古巷鎮(zhèn)已追收合同約定的租金和福利費,，并將進一步完善用地申報手續(xù),。
——對市佳融房地產(chǎn)開發(fā)有限公司沒有辦理采礦相關(guān)手續(xù)擅自采挖瓷土并銷售問題，原市國土局只收取礦產(chǎn)資源補償費9.49萬元,，履行礦產(chǎn)資源管理職責不到位,，該問題未完成整改。
（2）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護重大決策方面,。
市自然資源局以往對用地出讓未經(jīng)局集體決策的問題,，現(xiàn)已落實整改，所有用地出讓事項都經(jīng)局集體決策后再按規(guī)定履行其他手續(xù),。
（3）完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護目標方面,。
——對我市2014至2016年新增建設(shè)用地指標使用率偏低的問題，市自然資源局積極采取措施落實整改,，2018年度,、2019年度，省下達我市新增建設(shè)用地指標使用率已分別提高至93.4%,、92.9%,。
——對林業(yè)生態(tài)紅線主要指標完成情況呈下降趨勢的問題，市林業(yè)局采取嚴格建設(shè)項目征占林地審核,、開展專項打擊破壞林地資源行動,、對毀壞林地及時進行復(fù)綠等措施，控制林業(yè)生態(tài)紅線,。同時加大造林力度,，2019年，碳匯造林1.24萬畝,、人工撫育7.39萬畝,。
——對黃岡河湯溪鎮(zhèn)級交界斷面及湯溪水庫水質(zhì)部分月份不達標的問題，湯溪鎮(zhèn)加強環(huán)境污染整治,制止水源地非法養(yǎng)殖,取締非法養(yǎng)殖點,配合PPP污水項目,將全鎮(zhèn)污水集中處理,；同時對鎮(zhèn)區(qū)內(nèi)的垃圾填埋場進行清理搬遷,進一步加大了水源保護力度,確保達到飲用水源保護區(qū)水質(zhì)要求,。
——對湯溪鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)滯后，人工濕地污水處理系統(tǒng)管網(wǎng)續(xù)建緩慢的問題,。湯溪鎮(zhèn)對原污水處理設(shè)施進行升級改造,，已完成鎮(zhèn)級項目并正常運行,村級網(wǎng)絡(luò)完成鋪設(shè),終端處理點正在建設(shè)中。
（4）履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)督責任方面,。
——對個別擅自改變林地用途的違法行為處理不合規(guī)、違法案件行政處罰執(zhí)行不到位的問題,。市林業(yè)局已責令興民果蔬專業(yè)合作社限期整改到位,，目前已基本完成復(fù)綠,；對潮州市沐野生態(tài)農(nóng)業(yè)有限公司在湘橋區(qū)官塘鎮(zhèn)象山村老鼠嶺林地建設(shè)休閑農(nóng)莊項目，該項目雖已被原市國土部門行政處罰過,，但一直沒有恢復(fù)林地原狀,，市林業(yè)局將繼續(xù)加強與市自然資源部門銜接和配合，并要求湘橋區(qū)林業(yè)部門跟進落實,。
——對湯溪鎮(zhèn)禽畜養(yǎng)殖清理工作不到位,，垃圾填埋場缺乏有效污染控制措施，對造成環(huán)境污染的問題,。湯溪鎮(zhèn)已加大對禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)養(yǎng)殖場的清理力度,，禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)4家養(yǎng)殖場已全部拆除。
——對古巷鎮(zhèn)土地衛(wèi)片執(zhí)法整改不到位的問題,。古巷鎮(zhèn)雖已通過加強管理,，抑制違法用地，但部分違法用地圖斑點仍未落實拆除,。
（5）組織自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護相關(guān)資金征管用和項目建設(shè)運行情況方面,。
——對未按合同約定收取出讓金3921.52萬元、利息1414.62萬元和違約金9430.49萬元的問題,。除潮州市恒宸置業(yè)有限公司已繳納了違約金880.29萬元外,，對其他拖欠的出讓金、利息和違約金,，市自然資源局仍在催繳中,。
——對高標準基本農(nóng)田項目工程結(jié)算管控不嚴的問題。各縣區(qū)政府對已付清工程款但第三方復(fù)核工程量存在差異的項目已進行全面清理核實,，將分情況采取措施落實整改,。
（四）專項資金和民生項目審計查出問題的整改情況
1.大病保險及補充醫(yī)療保險收支審計查出問題的整改情況
對多計大病保險及補充醫(yī)療保險支出161.30萬元的問題，人保財險潮州市分公司已進行調(diào)整并結(jié)算完畢,。
2.醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展專項資金審計查出問題的整改情況
（1）對3個縣區(qū)共有30間村衛(wèi)生站未按計劃建成的問題,。湘橋區(qū)11間村衛(wèi)生站均已建成，饒平縣東明村衛(wèi)生站已驗收并投入使用,，楓溪區(qū)18間村衛(wèi)生站已完成驗收,。
（2）對3個縣區(qū)共有285間已建成村衛(wèi)生站未投入使用的問題。湘橋區(qū)涉及的37間村衛(wèi)生站已全部投入使用,，饒平縣涉及的7間村衛(wèi)生站已全部投入使用,，潮安區(qū)涉及的241間村衛(wèi)生站有237間已投入使用，尚有4間未投入使用,。
（3）對饒平縣24個村衛(wèi)生站沒有配備專職村醫(yī)的問題,。饒平縣人民政府在《關(guān)于進一步加強村衛(wèi)生站公建規(guī)范化建設(shè)工作的通知 》中要求，各鎮(zhèn)落實屬地負責,，沒有專職村醫(yī)的空白村,，由屬地衛(wèi)生院暫時兜底,，定期安排醫(yī)務(wù)人員到村站進行服務(wù)，確保滿足所屬村民看病的需求,。
3.濱江文化公園A區(qū)建設(shè)工程審計查出問題的整改情況
對項目管理不規(guī)范的問題,，市城市管理和綜合執(zhí)法局已責令施工單位、監(jiān)理單位按要求補充完善相關(guān)資料,；對于經(jīng)審計后應(yīng)核減的工程造價17.83萬元,，已按要求與施工單位按實結(jié)算，并進行調(diào)賬處理,。
二,、存在問題和原因分析
從上述整改結(jié)果看，大部分縣區(qū)和部門單位對審計查出的問題能予以重視,，采取積極措施落實整改,，大部分問題已得到全面糾正和改進。但在跟蹤檢查中也發(fā)現(xiàn),，有些單位整改責任沒有完全落實到位,，采取的整改措施力度不夠，導(dǎo)致部分問題整改進度緩慢,。主要原因是：
一是個別縣區(qū),、鎮(zhèn)街、部門對審計整改認識不足,，站位不高,，對部分審計查出問題的整改力度不夠，措施不到位,，甚至沒有進行整改,。如楓溪區(qū)欠收潮州市瓷都陶瓷中心市場有限公司“國際陶瓷交易中心”首期項目行政處罰款1744.24萬元。
二是客觀情況較復(fù)雜或落實整改需要較長時間,，整改工作需要持續(xù)推進,。如部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)滯后、工程項目推進緩慢等問題,，需要在較長一段時間內(nèi),、分階段持續(xù)推進才能有效解決。
三是個別問題涉及多部門溝通協(xié)調(diào),，需要一定時間履行必要程序,。如基建投資項目審批由發(fā)改、自然資源,、住建等多個部門負責,，需要統(tǒng)籌合力推進；項目支出涉及招投標、政府采購等相關(guān)程序,。
四是歷史遺留問題整改難度較大,。如由于計劃生育政策的變化,，社會撫養(yǎng)費征收難度較大,，需要較長的時間才能完成。
三,、下一步加強整改的工作思路
為進一步提高審計整改成效,，確保審計查出問題得到全面整改，杜絕“屢審屢犯”問題的發(fā)生,，我市將采取下列措施,，加強審計整改工作。
（一）提高政治站位,，增強審計整改工作的責任感和使命感
習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上發(fā)表重要講話,，提出“要依法自覺接受審計監(jiān)督，認真整改審計查出的問題”,。全市各級各部門將進一步認真貫徹落實習近平總書記的重要指示精神,，提高政治站位，強化責任擔當,，嚴格按照中央審計委員會第一次會議精神和省有關(guān)部署要求,，建立完善制度機制，消除消極應(yīng)付思想,，對審計查出的問題應(yīng)對標對表,，采取強有力的措施，認真落實整改,，確保審計反映的問題得到糾正,、違紀違法行為得到查處，切實提高審計監(jiān)督成效,。
（二）層層壓實責任,，切實提高審計整改工作成效
一是落實被審計單位整改主體責任。壓實各被審計單位審計查出問題整改工作主體責任,，積極采取整改措施,，逐條逐項整改到位。壓實被審計單位主要負責人的審計整改工作第一責任人的責任,，對審計查出問題的整改工作負總責,，親自抓、親自管,，層層抓落實,，確保整改工作實效。對在機構(gòu)改革中撤并的部門（單位），督促新成立的部門（單位）主動認領(lǐng),，主要領(lǐng)導(dǎo)切實把原來審計查出的問題的整改責任擔起來,，決不能“新官不理舊賬”，更不能以機構(gòu)撤并或領(lǐng)導(dǎo)更替等為理由推諉扯皮,。
二是落實政府主導(dǎo)責任,。各級政府將針對審計查出的問題定期組織研究落實整改，各級政府主要負責同志做到定期聽取審計整改工作匯報,，專題研究部署審計整改工作,，及時指導(dǎo)督促整改事宜，推動本地區(qū)審計查出問題整改落實到位,。
三是落實主管部門監(jiān)管責任,。各被審計單位主管部門和行業(yè)主管部門自覺及時指導(dǎo)督促整改審計查出的問題，切實擔負起監(jiān)督管理責任,，牽頭研究解決審計查出的行業(yè)共性問題的整改工作,，建立健全完善各領(lǐng)域長效管理機制，從根源上防范同類問題再次發(fā)生,。
四是落實審計機關(guān)跟蹤督促責任,。各級審計機關(guān)務(wù)必圍繞黨委和政府中心工作研究審計整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)審計整改監(jiān)督事宜,，制定審計查出問題整改分工方案,，加強跟蹤督促檢查，定期向同級人大,、政府報告審計整改情況,。
（三）健全完善制度，形成審計整改工作長效機制
一是建立審計整改督促檢查機制,。審計機關(guān)進一步健全完善審計整改督促檢查機制,，實行整改掛銷號動態(tài)管理。對整改不到位的重要事項,，報請同級政府納入督查范圍,，組織開展專項督查，切實推動整改落實到位,。
二是建立審計整改分析機制,。各地區(qū)各部門要將審計整改作為加強管理、規(guī)范工作的抓手,，著眼宏觀,，深入研究分析問題背后的體制障礙、機制缺陷和制度漏洞,，舉一反三,、標本兼治,，將審計整改的落腳點放在推動完善制度、構(gòu)建長效機制,、全面深化改革,、促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展上來，從根本上解決系統(tǒng)性,、普遍性問題,。
三是建立審計整改結(jié)果運用機制。各級各部門要通過審計整改推動體制機制不斷完善,，加強審計整改結(jié)果運用,，將審計整改結(jié)果列入對被審計單位考核的指標內(nèi)容和預(yù)算安排的重要依據(jù)，作為考核,、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考,。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計整改情況要作為所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會和述職述廉的重要內(nèi)容,，經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計整改報告要存入被審計領(lǐng)導(dǎo)干部個人檔案。
（四）整合各方力量,，強化審計整改追責問責
一是加大追責問責力度,。把審計監(jiān)督與干部管理、紀律檢查,、追責問責結(jié)合起來,，對整改不到位、屢審屢犯或拒不整改,、拖延整改,、弄虛作假的單位，對主要負責人進行約談問責,；情節(jié)嚴重的,，予以通報批評。
二是推行審計整改公開制度,。督促各審計整改責任單位,，嚴格按照審計機關(guān)的要求，及時報送整改結(jié)果,。同時,，對審計機關(guān)公開的問題，及時向社會公告審計整改結(jié)果,。
三是建立整改聯(lián)合機制,。健全審計整改督促檢查、重大事項會商等工作機制,，加強與紀委監(jiān)委等機關(guān)的對接,，確保審計移送的違紀違法線索得到及時受理查辦,。
代理主任、各位副主任,、秘書長,，各位委員！
審計整改是審計的出發(fā)點和落腳點,，也是審計價值的最終體現(xiàn),，為做好審計“后半篇文章”，我們要堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，深入貫徹落實習近平總書記視察廣東重要講話精神,，敢于擔當、真抓實干,，抓緊抓嚴抓實審計整改工作落實,，以實實在在的成效推動全市審計工作再上新臺階，為我市加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供更加堅強有力的保障,。
以上報告,，請予審議。
