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關(guān)于潮州市2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況的報(bào)告
——2021年4月在潮州市第十五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十九次會(huì)議上
潮州市審計(jì)局局長(zhǎng) 邱懷球
主任,、各位副主任,、秘書長(zhǎng),，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況，請(qǐng)審議。
2020年8月,市第十五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十二次會(huì)議聽取和審議了《潮州市人民政府關(guān)于2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,，并印發(fā)了《潮州市人大常委會(huì)對(duì)市人民政府關(guān)于潮州市2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的審議意見》，要求市政府扎實(shí)做好整改工作,并向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況,。市政府對(duì)此高度重視,，要求各有關(guān)單位切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，抓緊抓嚴(yán),、抓實(shí)抓細(xì)審計(jì)整改工作,，緊盯時(shí)間節(jié)點(diǎn)，嚴(yán)明工作責(zé)任,，確保按期按質(zhì)完成審計(jì)整改工作任務(wù)?，F(xiàn)將具體整改情況報(bào)告如下：
一,、審計(jì)整改工作總體推進(jìn)情況
（一）高度重視整改工作,，強(qiáng)化整改責(zé)任落實(shí)。市委,、市政府深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)廣東工作,、審計(jì)工作重要指示精神，高度重視審計(jì)查出問題的整改工作,。在2020年8月召開的市委審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議上,，李雅林書記強(qiáng)調(diào)要加大審計(jì)整改力度，一是要定期對(duì)被審計(jì)單位出現(xiàn)的共性問題形成清單進(jìn)行通報(bào),，要求未被審計(jì)到的單位對(duì)照共性問題清單開展自查自糾,，引以為鑒，舉一反三,，全面整改,；二是要采取“回頭看”形式加強(qiáng)對(duì)被審計(jì)單位的整改督辦工作,，對(duì)歷史遺留問題進(jìn)行專項(xiàng)清理整治，逐一掛賬銷號(hào),推動(dòng)全面整改,，對(duì)整改工作不重視,、整改不到位、屢審屢犯的單位要移交紀(jì)委監(jiān)委問責(zé),。2021年1月市政府召開審計(jì)整改工作會(huì)議,，何曉軍市長(zhǎng)強(qiáng)調(diào)各級(jí)各部門要提高政治站位，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng),，將審計(jì)整改工作作為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作目標(biāo),、發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的“最后一公里”，采取更加有力,、更加務(wù)實(shí),、更具有針對(duì)性的措施落實(shí)審計(jì)整改工作，確保審計(jì)反映的問題得到糾正,、違紀(jì)違法行為得到查處,；同時(shí)，要通過強(qiáng)化責(zé)任追究,、整改公開,、協(xié)同聯(lián)動(dòng)，統(tǒng)籌各方力量,，打通審計(jì)整改鏈條,，著力構(gòu)建整改落實(shí)和追責(zé)問責(zé)的工作閉環(huán)。
（二）持續(xù)開展跟蹤督查,，健全完善工作機(jī)制,。市審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)市人大常委會(huì)和市委市政府對(duì)審計(jì)整改工作的部署要求，做好督促檢查,，嚴(yán)格落實(shí)“對(duì)賬銷號(hào)”和動(dòng)態(tài)管理制度,，持續(xù)跟蹤推進(jìn)問題整改。先后3次派出審計(jì)整改檢查組,，對(duì)2019年審計(jì)工作報(bào)告查出突出問題進(jìn)行跟蹤檢查,。同時(shí)，經(jīng)市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn),，市委審計(jì)委員會(huì)辦公室出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)我市審計(jì)整改工作的若干意見》,，加大審計(jì)查出問題整改力度，完善審計(jì)整改工作長(zhǎng)效機(jī)制,，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)工作“治已病,、防未病”的重要作用，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用,。截至2021年2月底,，審計(jì)工作報(bào)告指出的128個(gè)突出問題,，已完成整改的問題100個(gè)，占比78.13%,。通過整改,，已落實(shí)上繳財(cái)政9289.81萬元、補(bǔ)交稅費(fèi)301.4萬元,、歸還原渠道資金13133.2萬元,、調(diào)賬45172.89萬元。同時(shí),，完善相關(guān)規(guī)章制度,，制定或修訂制度39項(xiàng)。
（三）強(qiáng)化整改結(jié)果運(yùn)用,，提升審計(jì)整改效能,。有關(guān)縣區(qū)、部門積極采納審計(jì)意見和建議,，加大整改力度,，多措并舉，將審計(jì)整改與加強(qiáng)管理,、完善制度,、深化改革等緊密結(jié)合，以審計(jì)整改落實(shí)推動(dòng)工作提升和高質(zhì)量發(fā)展,。如：為進(jìn)一步規(guī)范債券資金使用管理,，印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央直達(dá)資金和債券資金使用管理工作的通知》，對(duì)債券資金的使用管理作出具體要求,；市人力資源社會(huì)保障局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善潮州市就業(yè)見習(xí)制度的通知》,，對(duì)我市就業(yè)見習(xí)基地的認(rèn)定和管理、政策補(bǔ)貼申請(qǐng)流程等作進(jìn)一步規(guī)范,；市供銷合作聯(lián)社出臺(tái)了《潮州市供銷合作聯(lián)社直屬企業(yè)物業(yè)租賃管理規(guī)范意見》,，明確資產(chǎn)出租程序和操作規(guī)程，規(guī)范資產(chǎn)管理,。
二,、2019年審計(jì)查出突出問題的整改情況
（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況
1.市本級(jí)財(cái)政審計(jì)查出問題的整改情況
（1）非稅收入,、財(cái)政資金管理方面,。
——對(duì)部分非稅收入未及時(shí)納入一般公共預(yù)算管理問題。市財(cái)政局經(jīng)清理已繳入國(guó)庫行政事業(yè)性收費(fèi)6708.75萬元,、罰沒收入7997.46萬元,、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入6979.96萬元。
——對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)8955.84萬元未及時(shí)納入政府性基金預(yù)算管理問題,。市財(cái)政局已將掛存8955.84萬元繳入國(guó)庫,。
——對(duì)未及時(shí)收繳非稅收入1736.07萬元問題,。該事項(xiàng)涉及6個(gè)單位，其中3個(gè)單位已落實(shí)整改,，3個(gè)單位正在整改中,，合計(jì)上繳國(guó)庫572.66萬元。
——對(duì)未按規(guī)定從土地出讓收益中足額計(jì)提教育資金,、農(nóng)田水利建設(shè)資金各7119.21萬元問題,。市財(cái)政局于2020年5月、6月分二次補(bǔ)計(jì)提教育資金,、農(nóng)田水利建設(shè)資金各7120萬元,。
——對(duì)部分掛存款項(xiàng)未及時(shí)清理盤活問題。市財(cái)政局已落實(shí)整改,，將7項(xiàng)掛存時(shí)間超2年的暫存款共496.03萬元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用,。
（2）社保基金征管和發(fā)放方面,。
——對(duì)市直機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)缺口達(dá)到6003.25萬元,，擠占其他基金問題。市財(cái)政從2017年起每年安排2000萬元用于彌補(bǔ)市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老收支缺口,，該缺口正在逐年縮小,。
——對(duì)市、縣（區(qū)）社保局向18名人員發(fā)放職工養(yǎng)老待遇不符合規(guī)定問題,。相關(guān)單位已完成對(duì)多發(fā)待遇13.19萬元的追回工作,。
——對(duì)市社保局向不符合條件的人員發(fā)放社會(huì)保險(xiǎn)待遇51.98萬元問題。市社保局已追回資金45.54萬元,，該局下一步將督促相關(guān)縣區(qū)盡快追回剩余多發(fā)6.44萬元,。
——對(duì)支付工傷待遇不合理，發(fā)放應(yīng)由用人單位負(fù)擔(dān)的工傷待遇問題,。市社保局已追回一宗61元,，另一宗為湘橋區(qū)社保局涉及55.58萬元，正與用人單位協(xié)商解決,，必要時(shí)將啟動(dòng)法律程序予以追回,。
——對(duì)市社保局向3名工傷死亡人員供養(yǎng)子女滿18周歲后仍繼續(xù)發(fā)放撫恤金問題。目前已追回1名遺屬撫恤金0.35萬元,，剩余2人遺屬撫恤金8.19萬元正在追討中,，市社保局將加大力度，盡快追回資金,。
——對(duì)31名退休職工個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)算錯(cuò)誤問題,。市社保局已追回原多計(jì)發(fā)的28名個(gè)人賬戶養(yǎng)老金2.83萬元，補(bǔ)發(fā)原少計(jì)發(fā)的3名個(gè)人賬戶養(yǎng)老金0.23萬元,。
——對(duì)全市有34人同時(shí)享受職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇問題,。市社保局立即暫?；蚪K止已核實(shí)人員待遇發(fā)放，已追回重復(fù)領(lǐng)取待遇合計(jì)18.88萬元,。
（3）楓溪區(qū)財(cái)政收支管理方面,。
——對(duì)區(qū)財(cái)政代編部門預(yù)算且年中預(yù)算調(diào)整較大問題。該區(qū)年中上級(jí)追加下達(dá)未能列入年初部門預(yù)算的資金,，已通過預(yù)算調(diào)整追加給預(yù)算單位,，并編列該單位當(dāng)年的部門決算。
——對(duì)1741.54萬元非稅收入未及時(shí)納入預(yù)算管理問題,。該區(qū)相關(guān)單位已將本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)滯留非稅收入資金全部上繳國(guó)庫,。
——對(duì)未按規(guī)定計(jì)提教育資金、農(nóng)田水利建設(shè)資金各202.25萬元問題,。該區(qū)已在2020年底按規(guī)定進(jìn)行計(jì)提,。
——對(duì)未能及時(shí)下達(dá)預(yù)算單位上級(jí)專項(xiàng)資金問題。區(qū)財(cái)政局已落實(shí)整改,，將相關(guān)專項(xiàng)資金下達(dá)預(yù)算單位,。
——對(duì)部分單位往來科目長(zhǎng)期掛存資金和存量資金未盤活使用問題。涉及的4個(gè)相關(guān)單位已落實(shí)整改,，將各項(xiàng)存量資金全部清理上繳,。
——對(duì)部分財(cái)政資金仍通過財(cái)政專戶撥付，未納入國(guó)庫集中支付問題,。該區(qū)啟動(dòng)財(cái)政一體化系統(tǒng)建設(shè),，現(xiàn)已逐步提高國(guó)庫集中支付比例。
——對(duì)未建立預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算制度,，公職人員公務(wù)卡開卡率極低問題,。該區(qū)將結(jié)合上級(jí)部署的“數(shù)字財(cái)政”建設(shè)，同步推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算工作,。
2.市本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況
（1）預(yù)算執(zhí)行和公用經(jīng)費(fèi)管理方面,。
——對(duì)市交通運(yùn)輸局以前年度存量資金8564.35萬元未上繳財(cái)政統(tǒng)籌使用問題。該局已對(duì)財(cái)政存量資金進(jìn)行清理,，其中3855.57萬元進(jìn)行統(tǒng)籌使用,、閑置4708.78萬元上繳市財(cái)政。
——對(duì)未按規(guī)定使用專項(xiàng)資金問題,。市體校已按原渠道歸還教育附加費(fèi),；市總工會(huì)已解聘原4名管理人員，按有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)業(yè)務(wù)和人員的管理,，規(guī)范資金使用,。
——對(duì)專項(xiàng)資金未及時(shí)支出問題。市商務(wù)局已將2019年和2020年各項(xiàng)中央和省級(jí)專項(xiàng)資金全部按規(guī)定及時(shí)撥付至各申報(bào)單位,；市交通運(yùn)輸局已上交財(cái)政315.32萬元,，剩余資金將待工程交工驗(yàn)收送財(cái)政審核后支付。
——對(duì)未能充分發(fā)揮培訓(xùn)資金效益問題,。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局已加強(qiáng)預(yù)算管理,，完善內(nèi)控制度，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支,，切實(shí)提高資金的使用效益,。
（2）資產(chǎn)管理和資金管理方面。
——對(duì)個(gè)別資產(chǎn)沒有及時(shí)入賬問題,。市交通運(yùn)輸局加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，目前已將個(gè)別房產(chǎn)補(bǔ)充登記入賬,，個(gè)別房產(chǎn)因涉及問題復(fù)雜正在協(xié)調(diào)處理中,。
——對(duì)4個(gè)單位15宗資產(chǎn)處于閑置狀態(tài)問題。市交通運(yùn)輸局已對(duì)2處房產(chǎn)進(jìn)行拍賣,，3處房產(chǎn)已按市政府批復(fù)做出處置,，2處房產(chǎn)正在補(bǔ)辦房產(chǎn)證；市發(fā)展改革局,、市水務(wù)局和市市場(chǎng)監(jiān)管局正積極采取措施,，盡快將閑置房屋進(jìn)行使用或出租。
——對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放獎(jiǎng)金,、補(bǔ)助問題,。市總工會(huì)已全部追回超范圍發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)助共計(jì)4.5萬元,。
3.縣區(qū)政法委及鎮(zhèn)街財(cái)務(wù)管理審計(jì)查出問題的整改情況
（1）財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面,。
——對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”報(bào)銷原始單據(jù)不完整問題。柘林鎮(zhèn)已重新修訂《柘林鎮(zhèn)人民政府財(cái)務(wù)管理制度》,，規(guī)范公務(wù)接待工作,。
——對(duì)差旅費(fèi)未能如實(shí)列支問題。湘橋區(qū)政法委進(jìn)一步規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù),，確保差旅費(fèi)開支符合規(guī)定,。
——對(duì)違規(guī)接受捐贈(zèng)問題。柘林鎮(zhèn)已嚴(yán)格按照有關(guān)法律規(guī)定,，婉拒社會(huì)捐贈(zèng),，杜絕違規(guī)接受捐贈(zèng)的現(xiàn)象；對(duì)向企業(yè)攤派問題,，金石鎮(zhèn)已將收取的4萬元租金退回,。
——對(duì)違規(guī)收取經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)問題。3個(gè)相關(guān)單位已予以糾正，停止勞動(dòng)事務(wù)代理服務(wù),、檔案托管等違規(guī)收費(fèi),。
——對(duì)“以領(lǐng)代報(bào)”問題。2個(gè)相關(guān)單位已糾正,，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度,，規(guī)范報(bào)銷手續(xù)。
——對(duì)執(zhí)行政府采購不嚴(yán)格問題,。6個(gè)相關(guān)單位已落實(shí)整改,，今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，杜絕此類問題的發(fā)生,。
（2）對(duì)資產(chǎn)管理不規(guī)范問題,。3個(gè)鎮(zhèn)街已規(guī)范“三資”交易平臺(tái)，將符合條件的集體資產(chǎn)資源交易納入平臺(tái)管理,；1個(gè)鎮(zhèn)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)出租程序,，規(guī)范出租手續(xù)；1個(gè)鎮(zhèn)已啟用閑置的農(nóng)林專用儀器開展檢測(cè)業(yè)務(wù),；1個(gè)鎮(zhèn)因租戶受疫情影響資金周轉(zhuǎn)困難,，未能收回租金。
（3）對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)管理不到位問題,。柘林鎮(zhèn)重新修訂相關(guān)管理制度,，對(duì)符合工程立項(xiàng)條件的予以立項(xiàng)，對(duì)符合政府采購的做到“應(yīng)采盡采”,；建饒鎮(zhèn)加強(qiáng)工程項(xiàng)目投資建設(shè)管理,，進(jìn)一步規(guī)范投資行為。
（二）“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)查出問題的整改情況
1.防范化解風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)查出問題的整改情況
市本級(jí)2019年當(dāng)年新增債券資金17849.54萬元未能及時(shí)發(fā)揮效益問題,，通過成立跨部門工作專班,、出臺(tái)一系列相關(guān)政策、專項(xiàng)跟蹤督查等方式落實(shí)審計(jì)整改,，至2020年12月底,，2019年的地債資金已全額支出,。
2.精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)查出問題的整改情況
（1）資金管理使用方面,。
——對(duì)以前年度扶貧,、鄉(xiāng)村振興資金閑置，涉及金額18745.99萬元問題,。精準(zhǔn)扶貧,、扶貧救濟(jì)日捐贈(zèng)資金共閑置560.07萬元均已整改完成；全市鄉(xiāng)村振興閑置資金18185.92萬元已整改14383.36萬元,，尚未整改資金3802.56萬元,，其中：潮安區(qū)672.56萬元,，湘橋區(qū)3130萬元。
——對(duì)2018年9月至2019年9月底,，全市到位鄉(xiāng)村振興資金使用率偏低問題,。目前全市到位鄉(xiāng)村振興資金已累計(jì)支出89049.03萬元，尚有20620.18萬元未使用,，資金使用率由2019年9月底17.1%上升至現(xiàn)在81.2%,。
——對(duì)饒平縣黃岡鎮(zhèn),、錢東鎮(zhèn)等7個(gè)鎮(zhèn)尚結(jié)存138.57萬元扶貧投資收益未發(fā)給貧困戶問題,。饒平縣已制定完善資產(chǎn)收益類項(xiàng)目分配方案，及時(shí)將收益分紅發(fā)放到位,。
（2）扶貧項(xiàng)目推進(jìn)及績(jī)效方面,。
——對(duì)潮安區(qū)、饒平縣將5個(gè)資產(chǎn)收益類項(xiàng)目資金投向經(jīng)營(yíng)狀況不良,、持續(xù)虧損主體的問題,。潮安區(qū)3個(gè)項(xiàng)目的投向主體已作更改；東鳳鎮(zhèn)已回收本金300萬元,，庵埠鎮(zhèn),、浮洋鎮(zhèn)待合同到期后回收本金；2019年的投資收益分紅已全部到賬并已發(fā)放給貧困戶,。饒平縣2個(gè)項(xiàng)目的投向主體2019年底順利扭虧為盈,，已回收資金100萬元，余下資金將分批回收,。
——對(duì)饒洋鎮(zhèn)光伏發(fā)電項(xiàng)目違規(guī)發(fā)包給無資質(zhì)企業(yè)且價(jià)格偏高問題,。該鎮(zhèn)已聘請(qǐng)具備評(píng)估資質(zhì)的公司，對(duì)分布式光伏發(fā)電站進(jìn)行造價(jià)評(píng)估,，對(duì)超出評(píng)估結(jié)果金額21.15萬元進(jìn)行回收,。
——對(duì)3個(gè)縣區(qū)人社部門有589名公益性崗位就業(yè)的建檔立卡貧困對(duì)象享受社保政策落實(shí)不到位問題。相關(guān)單位已退回257名重復(fù)參保扶貧對(duì)象參保費(fèi)用5.03萬元,，為保障貧困人員退休時(shí)保險(xiǎn)年限不受影響,，45名因就職公益性崗位不滿1年不能進(jìn)行退款處理，1名已在其他單位就業(yè)并購買社保,，286名可以只參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn),。
（3）“三保障”等惠民政策落實(shí)方面。
——對(duì)饒平縣有222名建檔立卡貧困人口未實(shí)現(xiàn)財(cái)政代繳養(yǎng)老保險(xiǎn)問題,。該縣已落實(shí)財(cái)政代繳政策,，并對(duì)原自費(fèi)參保的費(fèi)用全部返還。
——對(duì)2019年全市有654名適齡兒童失學(xué)輟學(xué)問題,。教育部門加大對(duì)失學(xué)輟學(xué)兒童的摸排力度,，已有650名兒童復(fù)學(xué),，4名因病輟學(xué)。
——對(duì)未為459名60周歲以下特困人員購買商業(yè)保險(xiǎn)問題,。相關(guān)部門已將參加本市基本醫(yī)療保險(xiǎn)人員納入大病保險(xiǎn)保障范圍,。
——對(duì)2019年全市殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼發(fā)放不夠精準(zhǔn)問題。民政部門已追回5名特困供養(yǎng)人員領(lǐng)取的2019年重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼,；補(bǔ)發(fā)23名建檔立卡的持證殘疾人未享受2019年困難殘疾人生活補(bǔ)貼,；對(duì)12名建檔立卡重度持證殘疾人未享受重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼的及時(shí)完善手續(xù)，納入補(bǔ)貼,。
（4）金融扶貧政策落實(shí)方面,。
——對(duì)扶貧小額貸款發(fā)放對(duì)象不符合貸款條件問題。潮安區(qū)及時(shí)終止小額信貸項(xiàng)目,，停止貼息和發(fā)放分紅,。
——對(duì)潮安區(qū)扶貧“戶貸企用”貸款8388萬元問題。潮安區(qū)分批對(duì)所有“戶貸企用”貸款進(jìn)行清理,，并于2020年4月20日完成全部回收工作,。
3.自然資源資產(chǎn)管理及污染防治審計(jì)查出問題的整改情況
（1）自然資源資產(chǎn)管理方面。
——對(duì)柘林鎮(zhèn)違法供地導(dǎo)致21.47畝土地形成“兩違”項(xiàng)目問題,。該鎮(zhèn)已按國(guó)家海洋管理有關(guān)法律法規(guī)處罰要求上繳行政罰款,，接下來按照海監(jiān)部門結(jié)案處理意見，依法依規(guī)理順相關(guān)用地手續(xù),，整改工作仍需繼續(xù)推進(jìn),。
——對(duì)柘林鎮(zhèn)屬林場(chǎng)部分林地被非法占用，涉及圖斑面積60.40畝問題,。因該點(diǎn)已不具備復(fù)綠為林地的條件,，該鎮(zhèn)正積極與有關(guān)部門聯(lián)系，申請(qǐng)將該點(diǎn)的土地類型調(diào)整為其他用地,。今后將加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)屬林場(chǎng)的管理,，采取措施保護(hù)好林地，整改工作仍需繼續(xù)推進(jìn),。
——對(duì)柘林鎮(zhèn)違法發(fā)包海域問題,。西澳村委會(huì)已于2020年4月通過村“兩委”擴(kuò)大會(huì)討論決定終止所有合同，并停止收取租金,。柘林鎮(zhèn)將加強(qiáng)海域使用的監(jiān)督管理工作,，杜絕類似情況的發(fā)生。
——對(duì)金石鎮(zhèn)“兩違”整治效果不理想,，未能切實(shí)制止違法行為問題,。該鎮(zhèn)加大宣傳的范圍和力度，健全網(wǎng)格化的巡查監(jiān)管制度,，加大查處和拆違力度,，組織大型拆違行動(dòng)五場(chǎng)次,，全面落實(shí)復(fù)耕，整改工作取得階段性成效,，仍需長(zhǎng)期推進(jìn),。下一步將繼續(xù)加強(qiáng)巡查，對(duì)農(nóng)村自建房按照上級(jí)文件要求進(jìn)行報(bào)建審批管理,，結(jié)合農(nóng)村不動(dòng)產(chǎn)登記發(fā)證工作再作推進(jìn),，落實(shí)監(jiān)管。
——對(duì)建饒鎮(zhèn)歷年來違法建設(shè)和違規(guī)用地尚未整改問題,。該鎮(zhèn)進(jìn)行全面梳理核對(duì),，并落實(shí)國(guó)土部門發(fā)出整改通知書到戶，責(zé)令村級(jí)加強(qiáng)監(jiān)管,，并對(duì)違建用地進(jìn)行復(fù)綠,，整改工作取得階段性成效,，仍需長(zhǎng)期推進(jìn),。下一步將加大“兩違”整治力度，及時(shí)對(duì)違法違規(guī)斑點(diǎn)進(jìn)行強(qiáng)制拆除,，確保土地管理規(guī)范化,。
——對(duì)柘林鎮(zhèn)垃圾填埋場(chǎng)整治工程未辦理相關(guān)用地審批手續(xù)問題。該鎮(zhèn)已落實(shí)城建辦依法申請(qǐng)辦理相關(guān)手續(xù),，由城建辦提供鎮(zhèn)垃圾填埋場(chǎng)整治工程相關(guān)資料,，并向縣政府土地行政主管部門提出申請(qǐng)。
——對(duì)柘林鎮(zhèn)下岱村旗頭山部分沿海防護(hù)林被損毀,，涉及圖斑面積15.50畝問題,。該鎮(zhèn)已落實(shí)人員對(duì)被損毀的部分沿海防護(hù)林進(jìn)行復(fù)綠，目前基本實(shí)現(xiàn)復(fù)綠,。重新聘任專職護(hù)林員,，安排其對(duì)相關(guān)林域進(jìn)行每日巡查。同時(shí),，完善相關(guān)制度,，防止此類情況再次發(fā)生。
——對(duì)柘林鎮(zhèn)排污口管理不規(guī)范,，污水直排入海問題,。該鎮(zhèn)已落實(shí)整改，增加投資對(duì)市政排污口進(jìn)行清理整治,，將西澳村入海排污口納入城鄉(xiāng)污水處理PPP項(xiàng)目,，將柘林中學(xué)排污口的整治并入鎮(zhèn)區(qū)排污管網(wǎng)建設(shè)，生活污水并入附近污水處理廠進(jìn)行處理,。
——對(duì)金石鎮(zhèn)部分基本農(nóng)田存在拋荒的問題,。該鎮(zhèn)制訂并印發(fā)《關(guān)于印發(fā)<金石鎮(zhèn)關(guān)于進(jìn)一步治理撂荒耕地推進(jìn)興農(nóng)惠農(nóng)工程的實(shí)施意見>的通知》,，加大撂荒耕地治理力度。同時(shí),，以潘厝村墾造水田為示范點(diǎn),，加強(qiáng)水利設(shè)施建設(shè)，全面推進(jìn)糧食作物耕種工作,。
——對(duì)建饒鎮(zhèn)垃圾壓縮站閑置問題,。該鎮(zhèn)已將垃圾壓縮站改造成垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站，并經(jīng)初步驗(yàn)收投入使用,，該項(xiàng)目已發(fā)揮應(yīng)有的效益,。
（2）土壤污染防治方面。
——對(duì)糧食生產(chǎn)功能區(qū)劃定未能與農(nóng)用地土壤污染詳查工作統(tǒng)籌考慮問題,。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已落實(shí)整改,，指導(dǎo)各縣、區(qū)政府（管委會(huì)）在調(diào)整糧食生產(chǎn)功能區(qū)時(shí),，充分考慮并利用土壤污染防治相關(guān)工作成果,，確保糧食生產(chǎn)功能區(qū)安全。
——對(duì)農(nóng)藥包裝廢棄物沒有妥善處置問題,。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局一方面向省級(jí)申報(bào)項(xiàng)目,，2021年將在我市建立一個(gè)農(nóng)藥包裝廢棄物回收處置試驗(yàn)示范點(diǎn)，集中處置廢棄物,，規(guī)范農(nóng)藥包裝廢棄物回收和處置工作,；另一方面在全市開展農(nóng)藥包裝廢棄物回收處置工作宣傳，增強(qiáng)農(nóng)藥使用主體,、農(nóng)藥經(jīng)營(yíng)者和農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)的環(huán)保意識(shí),。
——對(duì)饒平縣污水處理廠污泥長(zhǎng)期處置不規(guī)范，存在環(huán)境污染隱患問題,。該縣2020年2月已建成寶斗石綜合處理資源化利用廠,，新產(chǎn)生的污泥均運(yùn)至寶斗石生活垃圾填埋場(chǎng)進(jìn)行無害化填埋處置。同時(shí)開工建設(shè)污泥處置項(xiàng)目,，預(yù)計(jì)2021年9月完工投入運(yùn)營(yíng),，屆時(shí)將有效解決全縣污水廠新增污泥的處置問題。
——對(duì)錫崗垃圾填埋場(chǎng)沒有開展土壤環(huán)境監(jiān)測(cè)問題,。市生態(tài)環(huán)境局積極督促錫崗垃圾填埋場(chǎng)開展企業(yè)用地環(huán)境自行監(jiān)測(cè),。該場(chǎng)已于2020年9月委托第三方監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)開展土壤環(huán)境監(jiān)測(cè)并將檢測(cè)報(bào)告送市生態(tài)環(huán)境局。
——對(duì)饒平縣沒有嚴(yán)格執(zhí)行省級(jí)方案要求,，多撥付商品有機(jī)肥財(cái)政補(bǔ)助資金223.88萬元問題,。該縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、財(cái)政局已采取措施,，對(duì)多撥的補(bǔ)助資金全部收回,。
（3）對(duì)危險(xiǎn)廢物產(chǎn)生企業(yè)自行利用處置能力不足問題,。市生態(tài)環(huán)境局加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)和做好危險(xiǎn)廢物經(jīng)營(yíng)處置單位信息公開，使現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)單位的處置能力得到充分發(fā)揮,，優(yōu)化處置結(jié)構(gòu),，提高我市危險(xiǎn)廢物總體利用率；積極推進(jìn)市危險(xiǎn)廢物安全處置中心項(xiàng)目前期建設(shè),。
（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況
1.落實(shí)推進(jìn)穩(wěn)就業(yè)政策審計(jì)查出問題的整改情況
創(chuàng)業(yè)就業(yè)扶持政策落實(shí)不到位問題,，市人力資源社會(huì)保障局已責(zé)成市郵政儲(chǔ)蓄銀行對(duì)現(xiàn)有貸款進(jìn)行全面貸后檢查，審計(jì)涉及貸款本金和財(cái)政貼息資金已全部追回,；進(jìn)一步優(yōu)化評(píng)審發(fā)證和補(bǔ)貼審批發(fā)放流程,，提高辦事效率，加快創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼發(fā)放進(jìn)度,；加強(qiáng)我市就業(yè)見習(xí)基地的認(rèn)定和管理,，對(duì)政策補(bǔ)貼申請(qǐng)流程進(jìn)一步規(guī)范。
2.市場(chǎng)監(jiān)管領(lǐng)域降費(fèi)減負(fù)政策審計(jì)查出問題的整改情況
違規(guī)征收行政事業(yè)性收費(fèi)問題,，涉及的2個(gè)單位已停止收取相關(guān)費(fèi)用,。市市場(chǎng)監(jiān)管局已完成對(duì)52家企業(yè)收取的工業(yè)產(chǎn)品許可證審查費(fèi)12.1萬元的退款工作，剩余5家企業(yè)因已注銷無法辦理退款,，同時(shí)進(jìn)一步規(guī)范考試機(jī)構(gòu)從事相關(guān)培訓(xùn)工作的管理,，落實(shí)《特種作業(yè)人員考試規(guī)則》的要求，不要求復(fù)審進(jìn)行培訓(xùn),；市食品藥品檢驗(yàn)所退回向9家企業(yè)收取的藥品檢驗(yàn)費(fèi)4.4萬元。
3.市級(jí)公立醫(yī)院清欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)查出問題的整改情況
市級(jí)公立醫(yī)院拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款共4527.99萬元問題,，涉及4家醫(yī)院已落實(shí)整改,，已償還賬款4177.37萬元，因部分公司已注銷無法償還的欠款28.66萬元,，未償還的賬款321.96萬元,，已同各欠款單位簽訂分期償還協(xié)議。
（四）重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況
1.2018年困難群眾基本生活保障政策落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況
（1）生活不能自理特困供養(yǎng)人員保障政策落實(shí)進(jìn)展緩慢問題,，市民政局2019年12月印發(fā)《關(guān)于全面落實(shí)特困供養(yǎng)人員照料護(hù)理工作的通知》,，加快工作進(jìn)度，全面簽訂照料護(hù)理協(xié)議,，并通過社會(huì)化發(fā)放方式向照料護(hù)理人支付費(fèi)用,，至2019年底，我市已發(fā)放護(hù)理補(bǔ)貼52.49萬元,。
（2）財(cái)務(wù)收支管理方面,。
——對(duì)市救助站等3個(gè)單位擠占困難群眾救助專項(xiàng)資金91.36萬元問題。市救助站已歸還0.8萬元的被擠占經(jīng)費(fèi),，尚余30.38萬元未歸還,，今后將對(duì)救助專項(xiàng)資金和工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行分類專項(xiàng)核算,，確保專款專用,。湘橋區(qū)民政局將采取措施追回被擠占的經(jīng)費(fèi),，必要時(shí)采取法律手段。鳳塘鎮(zhèn)社會(huì)事務(wù)辦公室已歸墊占用資金3.22萬元,。
——對(duì)救助補(bǔ)助專項(xiàng)資金未能及時(shí)發(fā)揮效益問題,。各縣區(qū)財(cái)政局會(huì)同本級(jí)民政部門，加快資金支出進(jìn)度,；饒平縣救助站對(duì)留存資金進(jìn)行統(tǒng)籌使用,，已支出12萬元用于日常的救助管理服務(wù)工作；市救助管理站已支出122.57萬元,，剩余228.07萬元為存量資金已上繳財(cái)政,。
——對(duì)困難群眾基本生活保障存量資金未清理上繳財(cái)政問題。饒平縣福利院已支出131.59萬元,；饒平縣救助站已使用歷年結(jié)存資金45.6萬元,，清理上繳119.51萬元；饒平縣錢東鎮(zhèn)敬老院已清理上繳5萬元,；湘橋區(qū)民政局已清理上繳歷年結(jié)存資金382萬元,。
（3）困難群眾保障和救助工作方面。
——對(duì)潮安區(qū)有1名符合條件的特困人員未納入保障范圍問題,。該區(qū)已為其購買2020年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)并正在辦理特困供養(yǎng)有關(guān)手續(xù)及殘疾等級(jí)認(rèn)定,。
——對(duì)2018年全市困難人員75人未參加醫(yī)療保險(xiǎn)問題。有62人已在2019年購買醫(yī)療保險(xiǎn),，剩余13人在2019年已脫保,。
——對(duì)全市尚有78名重度殘疾人員沒有納入城鄉(xiāng)最低生活保障范圍問題。市民政局已將這78人全部納入低保,。
——對(duì)32名不符合條件對(duì)象納入低保范圍問題,。各縣區(qū)民政局已將32名不符合低保條件的對(duì)象全部清退。
——對(duì)民政部門審核把關(guān)不嚴(yán),，向160名死亡人員賬戶發(fā)放低保金合計(jì)13.53萬元問題,。潮安區(qū)、楓溪區(qū)民政局已追回159人多發(fā)的低保金合計(jì)13.21萬元,，剩余潮安區(qū)1人0.32萬元未追回,，正積極采取措施追回。
2.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合審計(jì)查出問題的整改情況
（1）未按規(guī)定時(shí)間制定涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合實(shí)施方案細(xì)化分解資金和任務(wù)問題,，市財(cái)政局嚴(yán)格按照省級(jí)深化涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合改革的要求,，督促各級(jí)各部門積極做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作，明確涉農(nóng)任務(wù)清單，及時(shí)通知各縣區(qū)各部門細(xì)化資金項(xiàng)目任務(wù),，并及時(shí)將市本級(jí)資金下達(dá)到市直各實(shí)施單位,，目前資金均已下達(dá)。
（2）對(duì)工程項(xiàng)目基建程序履行不到位,，沒有辦理結(jié)算定案先支付工程款460萬元和技術(shù)咨詢費(fèi)28.2萬元問題,。市城區(qū)公路養(yǎng)護(hù)中心將落實(shí)工程款送財(cái)政審核工作；技術(shù)咨詢費(fèi)將由具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核,。
(3)未按規(guī)定編制防洪評(píng)價(jià)問題,，市堤防局將加強(qiáng)項(xiàng)目前期管理，依法依規(guī)做好防洪評(píng)價(jià)和環(huán)評(píng)相關(guān)工作,。
（4）個(gè)別項(xiàng)目因土地權(quán)屬問題未及時(shí)備案問題,，市質(zhì)計(jì)所積極與市自然資源局等有關(guān)部門銜接，尋求解決土地權(quán)屬問題,，目前該項(xiàng)整改工作還在推進(jìn)中,。
3.公共投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況
（1）工程建設(shè)管理方面。
——對(duì)個(gè)別項(xiàng)目造價(jià)把控不嚴(yán)問題,。相關(guān)單位已將變更事項(xiàng)送財(cái)政或第三方機(jī)構(gòu)審核并進(jìn)行賬務(wù)處理,。今后將認(rèn)真細(xì)致做好前期設(shè)計(jì)準(zhǔn)備工作，督促設(shè)計(jì)單位優(yōu)化設(shè)計(jì),，嚴(yán)格控制工程造價(jià),。
——對(duì)沒有建立資金、合同,、施工和工程結(jié)算等制度問題,。市城區(qū)公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)中心進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，目前在建工程已按照要求制定《項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則》,。
（2）超規(guī)定限額列支管理費(fèi)和招待費(fèi)問題,，市城區(qū)公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)中心已加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支管理費(fèi)和招待費(fèi),。
4.教育現(xiàn)代化資金的管理、使用和績(jī)效審計(jì)查出問題的整改情況
（1）市本級(jí)學(xué)前教育發(fā)展資金76萬元未發(fā)揮效益問題,，市綿德幼兒園新園舍有關(guān)功能室的裝修及設(shè)備采購任務(wù)已完成,，該款項(xiàng)已于2020年12月支付。
（2）市公辦幼兒園在園幼兒數(shù)占比低于38%問題,，市教育局采取多項(xiàng)措施著力推進(jìn)學(xué)前教育普惠優(yōu)質(zhì)發(fā)展,，2020年11月13日省委教育工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、省政府教育督導(dǎo)室通報(bào)我市公辦幼兒園在園幼兒數(shù)占比為47.38%,。
（五）國(guó)有（集體）企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況
1.內(nèi)部控制管理審計(jì)查出問題的整改情況
（1）黃金塘駕校與市公安局未能實(shí)現(xiàn)人財(cái)物完全脫鉤問題,，該校已落實(shí)整改，涉及工作人員已回歸各自單位工作，辦公場(chǎng)所由原借用改為租賃并付租金,。
（2）對(duì)楓溪陶瓷城有限公司變更商鋪銷售協(xié)議的重大事項(xiàng)未經(jīng)集體決策,，并在買方未履行協(xié)議的情況下違規(guī)辦理產(chǎn)權(quán)交割手續(xù)，導(dǎo)致出售商鋪余款86萬元追收困難問題,。該司對(duì)戶主啟動(dòng)法律程序進(jìn)行起訴追討,，2020年12月與戶主達(dá)成和解協(xié)議，戶主十年內(nèi)每月付款至少1萬元,，直至全款付清,。目前已收回款項(xiàng)4.05萬元。
2.資產(chǎn)管理審計(jì)查出問題的整改情況
（1）對(duì)楓溪陶瓷城有限公司違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn),，資產(chǎn)反映不實(shí),，造成國(guó)有資產(chǎn)流失問題。該司清收欠款領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)該事項(xiàng)歷史情況進(jìn)行核查,，在核查完畢之后將相關(guān)情況報(bào)送上級(jí)主管部門,。同時(shí)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面自查，按規(guī)定對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理,，做好成本結(jié)轉(zhuǎn),，真實(shí)反映單位的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況,。
（2）對(duì)市供銷合作聯(lián)社對(duì)下屬企業(yè)缺乏有效監(jiān)管,，社有資產(chǎn)未能實(shí)現(xiàn)保值增值問題。該社認(rèn)真落實(shí)整改,，一是出臺(tái)《潮州市供銷合作聯(lián)社直屬企業(yè)物業(yè)租賃管理規(guī)范意見》,，明確資產(chǎn)出租程序和操作規(guī)程；二是督促下屬單位制定完善資產(chǎn)管理制度,、規(guī)范資產(chǎn)出租程序,，有17家公司已出臺(tái)資產(chǎn)管理制度，7家公司共19處資產(chǎn)到期出租均按規(guī)定進(jìn)行評(píng)估,，并進(jìn)行公開招租,；三是組成社有資產(chǎn)監(jiān)督小組，不定期對(duì)各單位社有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查,，形成監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制,。
3.財(cái)務(wù)管理審計(jì)查出問題的整改情況
（1）楓溪陶瓷城有限公司自建商鋪物業(yè)管理費(fèi)收取率低問題，該司已對(duì)歷史拖欠的物業(yè)管理費(fèi)進(jìn)行清收并采取法律手段進(jìn)行追討,，現(xiàn)已起訴4戶商鋪,，判決書已經(jīng)全部送達(dá)債務(wù)人，其中一人已自愿調(diào)解,，付清拖欠物業(yè)管理費(fèi)4.29萬元,。
（2）市供銷合作聯(lián)社下屬沙灣公司公款私存問題，該社已責(zé)成沙灣公司落實(shí)整改，個(gè)人賬戶的公款已全額繳入單位,，單位全部租金收入均已登記入賬,。
（3）對(duì)市供銷合作聯(lián)社下屬沙灣公司和廣州潮州酒家兩家公司只將部分租金入賬反映，部分租金收入存放在賬外且未繳納相關(guān)稅費(fèi)問題,。涉及單位已于2020年2月將賬外資金結(jié)余金額0.33萬元繳入公司賬戶并按規(guī)定納稅,。
（4）市供銷合作聯(lián)社下屬8戶正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)和6家擁有社有資產(chǎn)的歇業(yè)企業(yè)的部分收入未繳納相關(guān)稅費(fèi)問題，該社協(xié)助稅務(wù)部門督促各公司依法納稅,，已按規(guī)定補(bǔ)繳以前年度稅金共計(jì)250.02萬元,，滯納金113.44萬元，現(xiàn)在全部收入按規(guī)定納稅,。停產(chǎn)歇業(yè)企業(yè)收支已統(tǒng)一核算,，全部收入也已入賬。
（5）市供銷合作聯(lián)社下屬沙灣公司列支不合規(guī)問題,，該社已督促沙灣公司制訂薪酬管理規(guī)定,、財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范考勤記錄和經(jīng)費(fèi)開支,，其他下屬單位也完善各項(xiàng)制度,。
(6)黃金塘駕校少繳國(guó)有資本收益44.37萬元問題，該單位已將少繳款項(xiàng)全部上繳,。
4.損益審計(jì)查出問題的整改情況
（1）對(duì)楓溪陶瓷城有限公司開發(fā)成本反映不規(guī)范,、不真實(shí)問題。該司組織業(yè)務(wù)人員對(duì)開發(fā)成本進(jìn)行核算,，核算完畢后再將相關(guān)情況上報(bào)上級(jí)部門,，該問題正在整改中。
（2）對(duì)楓溪陶瓷城有限公司開發(fā)成本長(zhǎng)期掛賬未結(jié)轉(zhuǎn),，未能反映當(dāng)期銷售收入問題,。該司對(duì)審計(jì)反映出來的問題進(jìn)行清理，下一步將做好成本結(jié)轉(zhuǎn),，該問題正在整改中,。
（3）對(duì)楓溪陶瓷城有限公司部分資產(chǎn)未能準(zhǔn)確、及時(shí)計(jì)提折舊,，影響損益真實(shí)性問題,。該司對(duì)登記在冊(cè)的展覽中心主樓、三菱電梯,、陳列館展櫥等5項(xiàng)資產(chǎn)，將按會(huì)計(jì)制度進(jìn)行調(diào)賬處理,，該問題正在整改中,。
（4）楓溪陶瓷城有限公司待攤費(fèi)用長(zhǎng)期未攤銷問題，該司將按規(guī)定對(duì)待攤費(fèi)用進(jìn)行攤銷，該問題正在整改中,。
對(duì)因?qū)徲?jì)職能和審計(jì)條件限制未能進(jìn)一步查清,、處理的17個(gè)違法違紀(jì)問題，已移送有關(guān)部門,，由其進(jìn)行調(diào)查和處理,。
三、部分問題未整改到位的主要原因
以上五個(gè)方面審計(jì)查出的問題,，大部分縣區(qū)和單位積極采取措施予以整改,，取得了較好的成效，但目前還有28個(gè)問題未完成整改,，原因主要有：
一是個(gè)別單位對(duì)審計(jì)整改認(rèn)識(shí)不足,，站位不高，糾正問題的決心不夠堅(jiān)定,，整改的措施不夠有力,，有的甚至完全沒有進(jìn)行整改。如審計(jì)查出楓溪陶瓷城有限公司在內(nèi)控制度建立及重大事項(xiàng)決策,、資產(chǎn)管理,、財(cái)務(wù)管理等方面存在的多個(gè)問題，該公司不夠重視,，除個(gè)別問題有提出下一步整改具體措施外,，其余問題既沒有整改，也沒有提出具體明確,、積極有效的整改措施,，整改流于形式、力度明顯不夠,。
二是個(gè)別問題整改工作涉及多個(gè)部門,，部門之間的協(xié)調(diào)、配合力度不夠,，工作效率不高,，導(dǎo)致整改工作難以開展。如基建投資項(xiàng)目審批由發(fā)展改革,、自然資源,、住建等多個(gè)部門負(fù)責(zé)，需要各部門統(tǒng)籌合力推進(jìn),；部分非稅收入執(zhí)收涉及多部門配合,，需完善非稅收入征繳機(jī)制。
三是個(gè)別單位以歷史遺留問題為由,，缺乏有效的整改措施,，整改推進(jìn)速度慢,。如對(duì)固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期掛賬的往來款項(xiàng)進(jìn)行清理等問題因歷史遺留問題多,，清理存在一定難度,，被審計(jì)單位存在畏難情緒，沒有采取積極有效的整改措施,。
四是有些問題涉及難以追溯調(diào)整的事項(xiàng),，需要但未能從源頭上、從機(jī)制上進(jìn)行改進(jìn),。如政府采購不規(guī)范,、預(yù)算執(zhí)行偏差大、預(yù)算執(zhí)行慢,、基建程序履行不到位,、項(xiàng)目管理內(nèi)控制度缺失等問題，有關(guān)部門應(yīng)在以后予以改進(jìn),，建立完善相關(guān)制度和問責(zé)機(jī)制,。
對(duì)這些問題的整改，相關(guān)縣區(qū)和部門已作出安排和承諾,，對(duì)涉及多部門協(xié)調(diào),、歷史遺留等整改難度大的問題，加強(qiáng)與相關(guān)主管部門的溝通,，有針對(duì)性地制定整改計(jì)劃和措施,，加快整改進(jìn)度；對(duì)需要逐步消化的歷年掛賬等問題,，通過積極爭(zhēng)取資金支持,、發(fā)展經(jīng)濟(jì)提高財(cái)政收入水平等措施穩(wěn)步推進(jìn)整改；同時(shí)通過不斷完善相關(guān)制度,，進(jìn)一步堵塞管理漏洞,，嚴(yán)防同類問題再次發(fā)生。市審計(jì)局將對(duì)后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤督促,。
四,、下一步加強(qiáng)審計(jì)整改的工作思路
為進(jìn)一步提高審計(jì)整改成效，確保審計(jì)查出問題全面整改,，我市將采取下列措施,，加強(qiáng)審計(jì)整改工作。
一是進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任,。全市各級(jí)各部門要提高政治站位,，依法自覺接受審計(jì)監(jiān)督，增強(qiáng)做好審計(jì)整改的自覺性和主動(dòng)性,，從講政治,、講紀(jì)律的高度認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要性和嚴(yán)肅性,，采取積極措施共同推動(dòng)審計(jì)查出問題的整改落實(shí)，確保審計(jì)查出問題全面整改到位,。被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)查出問題的整改工作負(fù)總責(zé),，對(duì)本單位存在的問題,，要親自抓好整改落實(shí)。對(duì)下屬單位存在的問題,，要履行主管責(zé)任,，督促落實(shí)整改措施。有關(guān)主管部門要在職責(zé)范圍內(nèi),，加強(qiáng)監(jiān)督管理,，督促有關(guān)單位落實(shí)審計(jì)整改。
二是進(jìn)一步提升整改成效,。有關(guān)單位要舉一反三,，對(duì)類似問題進(jìn)行自查自糾，做到“審計(jì)一點(diǎn),、規(guī)范一片”,。要以整改為契機(jī)，認(rèn)真查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，健全完善相關(guān)管理制度,，加強(qiáng)內(nèi)部控制，切實(shí)通過整改提高管理水平,。要分析問題背后的體制障礙,、機(jī)制缺陷和制度漏洞，標(biāo)本兼治,，從根本上解決屢審屢犯問題,。
三是進(jìn)一步加強(qiáng)部門間協(xié)調(diào)機(jī)制。要樹立全市“一盤棋”思想,，圍繞工作大局,，及時(shí)協(xié)商解決整改中的矛盾和問題，建立部門間協(xié)調(diào)配合制度,，形成整改合力,，切實(shí)將整改工作落到實(shí)處。對(duì)涉及歷史遺留,、體制機(jī)制,、需多部門協(xié)調(diào)、形成原因復(fù)雜,、問題矛盾突出等問題,，要根據(jù)實(shí)際情況制定切實(shí)可行的整改方案,，確保難點(diǎn)問題件件有落實(shí)，事事有結(jié)果,。
四是進(jìn)一步強(qiáng)化追責(zé)問責(zé),。各縣區(qū)各部門要把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù),。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題,，要依法依紀(jì)作出處理，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任,。對(duì)整改不到位,、屢審屢犯或拒不整改、拖延整改,、弄虛作假的單位,，要與問題責(zé)任單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談，向有關(guān)主管機(jī)關(guān),、單位移送處理,。
主任、各位副主任,、秘書長(zhǎng),、各位委員！
審計(jì)整改是保障實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作目標(biāo),、發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用的重要環(huán)節(jié)和“最后一公里”,。我們要始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中,、三中,、四中、五中全會(huì)精神,，努力適應(yīng)新時(shí)代新要求,，誠(chéng)懇接受市人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，按照市委市政府的工作部署,，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，進(jìn)一步推動(dòng)完善審計(jì)整改制度機(jī)制，努力提升審計(jì)整改工作成效,，更好地發(fā)揮審計(jì)“治已病,、防未病”的建設(shè)性作用，為潮州乘勢(shì)而上,，加快打造沿海經(jīng)濟(jì)帶上的特色精品城市,，把潮州建設(shè)得更加美麗作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告,，請(qǐng)予審議,。
