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關(guān)于潮州市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況的報(bào)告
——2020年4月在潮州市第十五屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第二十九次會(huì)議上
潮州市審計(jì)局局長 邱懷球
代理主任,、各位副主任、秘書長,，各位委員：
我受市人民政府委托,，向市人大常委會(huì)報(bào)告2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況,，請審議。
2019年8月,市第十五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十三次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于潮州市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,，并印發(fā)了《潮州市人大常委會(huì)對市人民政府關(guān)于潮州市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的審議意見》,，要求市政府扎實(shí)做好整改工作,并向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
去年1月,，市委辦公室印發(fā)了《關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問題整改情況向市人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制的意見》,，對審計(jì)整改工作進(jìn)行部署。今年1月,，市政府轉(zhuǎn)發(fā)了市審計(jì)局制訂的《潮州市2018年度審計(jì)查出突出問題的整改分工方案》,，要求各有關(guān)單位要承擔(dān)審計(jì)整改主體責(zé)任，切實(shí)做好2018年度審計(jì)查出突出問題的整改工作,。
市審計(jì)局先后3次派出審計(jì)整改檢查組,，對市政府《關(guān)于潮州市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》中所反映突出問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤檢查。在各級(jí),、各部門的共同努力下,審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改效果良好,。截至 2020年3月底,《關(guān)于潮州市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》中指出的126個(gè)突出問題，其中89個(gè)問題已完成整改；剩余37個(gè)問題因全面整改面臨一些特殊困難,，無法在近期完成,，目前正在加緊整改中。通過整改,，已落實(shí)歸還原渠道資金15125.51萬元,、上繳財(cái)政7411.13萬元、調(diào)賬179.13萬元,。同時(shí),，完善相關(guān)規(guī)章制度,，制定或修訂制度11項(xiàng),。
我市審計(jì)整改工作雖然取得了較好成效,但從審計(jì)整改的情況看,部分單位整改工作的推進(jìn)力度、整改質(zhì)量仍有待提高,部分問題未能得到全面糾正,。對于扶貧資金使用,、盤活存量資金、社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收,、公共衛(wèi)生建設(shè)進(jìn)度,、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)程序等成因復(fù)雜、涉及面廣的問題,，整改難度較大,需要各相關(guān)部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),、形成整改合力，分階段推進(jìn)才能有效解決問題,，整改工作仍需要持續(xù)推進(jìn),。對此，各級(jí)政府部門和有關(guān)單位將進(jìn)一步采取有效措施,，認(rèn)真落實(shí)整改?，F(xiàn)將具體整改情況報(bào)告如下：
一、2018年度審計(jì)查出突出問題的整改情況
（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況
1.市本級(jí)財(cái)政審計(jì)查出問題的整改情況
（1）預(yù)算執(zhí)行方面,。市財(cái)政局從2019年9月起將教育收費(fèi)收入按規(guī)定保留在財(cái)政專戶管理,，不再納入預(yù)算管理。自2019年起原納入預(yù)算管理的經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)項(xiàng)目已經(jīng)取消,。
（2）非稅收入,、財(cái)政資金管理方面。
——對部分非稅收入未及時(shí)納入一般公共預(yù)算管理的問題,。市財(cái)政局加大清理力度,，將部分未納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入繳入國庫。至2019年8月底,，已清理并繳入國庫的行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入共3355.15萬元,。
——對財(cái)政收入類專戶資金4111.92萬元未及時(shí)上繳國庫的問題。市財(cái)政局加大清理力度，將掛存于“暫存款”科目的2018年度城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)4074.50萬元繳入國庫,。市工信局于2019年4月把2015年省級(jí)信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金結(jié)余款和截至2019年3月掛存財(cái)政專戶利息共計(jì)37.42萬元上繳市財(cái)政局國庫,。
——對非稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理不夠完善的問題。市財(cái)政局于2019年6月制定了《關(guān)于清理規(guī)范非稅收入的通知》,，認(rèn)真清理規(guī)范非稅收入,，嚴(yán)格落實(shí)收繳規(guī)定，并全面清理非稅系統(tǒng)數(shù)據(jù),。
——對廣東韓江投資集團(tuán)公司未按財(cái)政規(guī)定將5161.51萬元收入納入財(cái)政專戶管理的問題,。該公司已按市財(cái)政安排上繳4777.93萬元。
——對存量資金未及時(shí)清理盤活的問題,。市財(cái)政局加大清理力度,，已將13項(xiàng)掛存“暫存款”資金2566.47萬元調(diào)入一般公共預(yù)算，并印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步做好2019年盤活存量資金工作的通知》,，要求各有關(guān)部門結(jié)合本單位實(shí)際,，全面梳理部門存量資金沉淀項(xiàng)目，進(jìn)一步加快支出進(jìn)度,，盤活存量資金,。
——對9個(gè)項(xiàng)目資金4370.97萬元結(jié)存在市財(cái)政局，未能及時(shí)發(fā)揮效益的問題,。各項(xiàng)目單位按工程進(jìn)度及時(shí)申請撥付項(xiàng)目資金,，對截至2019年底項(xiàng)目單位尚未申請撥付的專項(xiàng)資金，市財(cái)政局按規(guī)定已予以統(tǒng)籌安排,。
（3）社?；鹗罩Х矫妗?/span>
——對市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老基金缺口未能完全消化的問題,。市財(cái)政局從2017年起逐年安排本級(jí)預(yù)算彌補(bǔ)市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老收支缺口,，2017年至2019年三年共安排市本級(jí)財(cái)政資金1.65億元彌補(bǔ)市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老收支缺口。
——對個(gè)別企業(yè)未按實(shí)申報(bào)繳納社保費(fèi)的問題,。廣東郵電人才服務(wù)有限公司潮州分公司已補(bǔ)繳2018年度社保費(fèi)及滯納金33.83萬元,；中國人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司潮州中心支公司已補(bǔ)繳2018年度社保費(fèi)用13.07萬元。
——對市人社局向部分已死亡人員個(gè)人賬戶繼續(xù)定期發(fā)放養(yǎng)老待遇的問題,。市人社局已停發(fā)死亡人員養(yǎng)老待遇,，追回多發(fā)資金3.89萬元，下一步將繼續(xù)協(xié)調(diào),，進(jìn)一步完善并采取措施追回多發(fā)資金,。
2.部門（單位）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況
（1）對內(nèi)控制度不完善、執(zhí)行不到位的問題,。存在問題單位能認(rèn)真落實(shí)整改,，修訂內(nèi)控制度3項(xiàng),，并嚴(yán)格執(zhí)行。
（2）對發(fā)放津補(bǔ)貼及工資管理不規(guī)范的問題,。有關(guān)單位已停發(fā)不符合規(guī)定的津補(bǔ)貼項(xiàng)目,，規(guī)范工資管理和津補(bǔ)貼的發(fā)放。有2個(gè)單位已收回違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼1.03萬元,。
（3）對非稅收入征繳不規(guī)范的問題,。市自然資源局已將有關(guān)款項(xiàng)1370.40萬元全部上繳財(cái)政；市水務(wù)局對已經(jīng)開工的兩個(gè)項(xiàng)目應(yīng)征的15.80萬元水土保持補(bǔ)償費(fèi)已全部收繳完畢,，對暫未開工的7個(gè)項(xiàng)目將加強(qiáng)跟蹤,，確保依法征收水土保持補(bǔ)償費(fèi)。
（4）對專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范的問題,。市自然資源局已落實(shí)整改,，不再在專項(xiàng)資金中列支茶葉款。國有韓江林場對成品油價(jià)格改革財(cái)政補(bǔ)貼資金沒有?？顚Ｓ玫膯栴},，將在今后生產(chǎn)收入中逐漸沖減專項(xiàng)資金數(shù)額,，做到?？顚Ｓ谩?/span>
（5）對未嚴(yán)格執(zhí)行“三公經(jīng)費(fèi)”等公用經(jīng)費(fèi)使用管理相關(guān)規(guī)定的問題,。列支公務(wù)接待費(fèi)不規(guī)范的5個(gè)相關(guān)單位能認(rèn)真落實(shí)整改,，進(jìn)一步加強(qiáng)對公務(wù)接待支出的管理；7個(gè)單位超標(biāo)準(zhǔn),、重復(fù)報(bào)銷差旅費(fèi)4.21萬元已全部清退收回,。
（6）對工程建設(shè)項(xiàng)目管理不規(guī)范的問題。該事項(xiàng)涉及5個(gè)單位11個(gè)問題,，其中8個(gè)問題已落實(shí)整改,，相關(guān)單位通過制訂完善制度，按規(guī)定履行工程結(jié)算,、招投標(biāo),、政府采購、竣工驗(yàn)收等手續(xù),。市公安局森林分局韓江派出所業(yè)務(wù)技術(shù)用房工程項(xiàng)目未辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證,、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、消防手續(xù)等問題正在整改中(市林業(yè)局負(fù)責(zé)實(shí)施),；市自來水公司實(shí)施的徑南分園給水工程項(xiàng)目存在工程造價(jià)管理不規(guī)范,、結(jié)算依據(jù)不充分，違規(guī)分包等2個(gè)問題因涉及追究相關(guān)單位及人員責(zé)任,，相關(guān)部門正在查處中,。
3.楓溪區(qū)財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況
（1）財(cái)政收支方面,。
——對多計(jì)一般公共預(yù)算收支的問題。自2018年起,，楓溪區(qū)不再將潮州市瓷都中學(xué)學(xué)雜費(fèi)納入一般公共預(yù)算收入,；2017年4月起取消金楓電力公司的路燈配套費(fèi)；對列支掛存的資金已清理統(tǒng)籌消化完畢,。
——對部分支出掛賬未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的問題,。至2020年3月底，楓溪區(qū)財(cái)政局已消化11193.73萬元,，余下3630萬元掛存各賬套中尚未消化,。
——對部分國有資本經(jīng)營收入、支出未及時(shí)納入預(yù)算管理的問題,。金楓電力公司繳納的國有資本經(jīng)營收益已全部上繳國庫,，同時(shí)已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
（2）非稅收入征收管理方面,。
——對2017年底尚有4997.69萬元社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)未及時(shí)征收的問題,。楓溪區(qū)通過加大宣傳力度，引導(dǎo)被征收對象有計(jì)劃地做好社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)的繳納工作,，同時(shí)探索科學(xué)有效的征收手段,，加強(qiáng)社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)的征管。但沒有取得實(shí)際成效,，下一步將加大宣傳力度催收,。
——對潮州市瓷都陶瓷中心市場有限公司“國際陶瓷交易中心”首期項(xiàng)目欠繳城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)4617.53萬元及罰款1744.23萬元的問題，由于機(jī)構(gòu)改革,，楓溪區(qū)的規(guī)劃管理,、執(zhí)法權(quán)限一直未明晰，至2020年3月19日潮州市人民政府正式明確由楓溪區(qū)管委會(huì)依法依規(guī)行使規(guī)劃管理,、執(zhí)法職權(quán),。目前，楓溪區(qū)管委正在積極準(zhǔn)備通過法律途徑追繳,。
（3）專項(xiàng)資金管理使用方面,。
——對部分財(cái)政專項(xiàng)資金未統(tǒng)一納入總預(yù)算會(huì)計(jì)賬反映的問題。楓溪區(qū)財(cái)政局“支農(nóng)資金賬戶”已向相關(guān)銀行要求計(jì)付銀行存款利息并結(jié)算銷戶,；“有償資金戶”也已結(jié)息清算并銷戶,；“國有資產(chǎn)專戶”由于護(hù)堤路建設(shè)的市級(jí)補(bǔ)助資金存于該賬戶中，楓溪區(qū)將加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,，預(yù)計(jì)今年8月底前全部支付完畢,，并對該專戶予以注銷。
——對村級(jí)公益事業(yè)“一事一議”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金使用管理不規(guī)范的問題,。楓溪區(qū)已撥付獎(jiǎng)補(bǔ)資金503萬元,，余下275.06萬元將于近期按存量資金管理的有關(guān)規(guī)定收回盤活使用,。
（4）財(cái)政存量資金管理方面。
——對楓溪區(qū)直5個(gè)單位部門掛存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金較大的問題,。楓溪區(qū)加大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理力度,，涉及5個(gè)單位掛存資金1581.06萬元已全部盤活使用。
——對部分資金未能及時(shí)盤活使用的問題,。楓溪區(qū)制定了暫存暫付款消化方案,，通過加快項(xiàng)目進(jìn)度督促單位用款、存量資金收回統(tǒng)籌使用等方法消化,，目前已使用24054萬元,，其中：項(xiàng)目使用12053萬元，盤活使用12001萬元,。
4.鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況
（1）對財(cái)政財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題,。古巷鎮(zhèn)、鳳新街道已將有關(guān)收入納入預(yù)算管理,；鳳新街道已全部撥付3個(gè)村的征地社保資金,；古巷鎮(zhèn)、鳳新街道無合規(guī)依據(jù)發(fā)放的津補(bǔ)貼已經(jīng)清理收回,；古巷鎮(zhèn),、鳳新街道以領(lǐng)代支業(yè)務(wù)費(fèi)用的問題已落實(shí)整改；對未按規(guī)定實(shí)行政府采購,、欠收社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)的問題,，相關(guān)鎮(zhèn)（街道）正在落實(shí)整改中,。
（2）對國有（集體）資產(chǎn)管理不夠完善的問題,。古巷鎮(zhèn)已出臺(tái)相關(guān)文件，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)資源交易行為,；鳳新街道已有部分符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)村集體資產(chǎn)資源項(xiàng)目在“三資”平臺(tái)進(jìn)行交易,；鳳新街道林場設(shè)置賬外賬的問題，至2020年3月底仍未完成整改,。
（二）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況
1.加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策落實(shí)方面審計(jì)查出問題的整改情況
（1）對潮安區(qū),、饒平縣邊遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼資金政策落實(shí)不到位的問題。潮安區(qū)已下達(dá)各鎮(zhèn)(場)2017-2018年度區(qū)財(cái)政補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼專項(xiàng)資金1042.35萬元,，區(qū)衛(wèi)健局已將超范圍發(fā)放的庵埠華僑醫(yī)院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼117.86萬元退回財(cái)政,。饒平縣衛(wèi)健局清理收回山區(qū)和邊遠(yuǎn)地區(qū)醫(yī)務(wù)人員崗位津貼結(jié)余資金 627.38萬元，并已全部上繳縣財(cái)政,。
（2）對全市基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位配備不足的問題,，我市2017-2018年110個(gè)全科醫(yī)生特設(shè)崗位已招聘76人，尚有34個(gè)未完成招聘,；對未完成全科醫(yī)生,、產(chǎn)科醫(yī)生（助產(chǎn)士）及兒科醫(yī)生培訓(xùn)任務(wù)的問題,，至2019年底已超額完成省下達(dá)任務(wù)。
2.清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)查出問題的整改情況
對市交通運(yùn)輸局拖欠9個(gè)民營企業(yè)的工程款407.57萬元的問題,，該局已全部償還,；對市住建局未清理退還企業(yè)的施工管理保證金及城建檔案押金的問題，該局已全面清退,。
（三）“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)查出問題的整改情況
1.防范化解風(fēng)險(xiǎn)方面審計(jì)查出問題的整改情況
（1）對市本級(jí)2018年部分新增政府債券資金未使用的問題,。截至2020年1月底，預(yù)算（項(xiàng)目）單位已新增支出26259萬元,；市財(cái)政局經(jīng)報(bào)上級(jí)同意,，將我市2018年地債資金中原安排用于省道S233線古巷至鳳塘段改建工程項(xiàng)目6000萬元已調(diào)整用于其他項(xiàng)目。市財(cái)政局將繼續(xù)清理列支掛存賬面的資金,，進(jìn)一步規(guī)范資金使用,。
（2）對原饒平縣公路局尚有還貸資金1489.66萬元未及時(shí)下?lián)苁召M(fèi)站的問題。截至2019年12月底,，已撥付1347.67萬元給饒平縣公路建設(shè)開發(fā)總公司,，尚有141.99萬元未撥付。
（3）對市財(cái)政局各賬套暫付款科目掛存13856.65萬元未能列支出的問題,。市財(cái)政局通過不斷加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理,、嚴(yán)格控制新增掛賬事項(xiàng)的規(guī)模、定期清理核銷財(cái)政暫付款等措施,，確保暫付款余額逐年下降,，對預(yù)撥性質(zhì)、本年度有列支渠道的及時(shí)辦理列支手續(xù),；對屬臨時(shí)借款的,，積極采取有效措施及時(shí)回收資金；對暫存暫付同時(shí)掛賬可進(jìn)行對沖核銷的,，按程序辦理核銷手續(xù),。
2.精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧方面審計(jì)查出問題的整改情況
（1）資金管理使用方面。
——湘橋區(qū)對閑置扶貧資金1368.47萬元的問題進(jìn)行清理,，分別落實(shí)整改:對精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧類資金閑置75.15萬元,，已使用65.15萬元，尚有10萬元未使用,；對危房改造資金閑置396.2萬元已全部撥付有關(guān)單位,；對城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金和困難群眾基本生活最低補(bǔ)助資金閑置897.12萬元，每月根據(jù)民政局提供的資料及時(shí)下達(dá)資金,。
——潮安區(qū)對城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金,、最低生活保障資金和特困人員供養(yǎng)資金全部劃入?yún)^(qū)城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金專戶和城鄉(xiāng)最低生活保障資金專戶，做到?？顚Ｓ?；對留存,、滯留、閑置的扶貧等專項(xiàng)資金已按規(guī)定收回或使用,。
——饒平縣對閑置的6995.4萬元建設(shè)項(xiàng)目資金已全部列支,。
——楓溪區(qū)對以前年度掛存扶貧資金已全部列支。
（2）扶貧項(xiàng)目推進(jìn)方面,。
——湘橋區(qū)對磷溪鎮(zhèn)光伏發(fā)電項(xiàng)目未按投標(biāo)文件承諾簽訂合同,，未嚴(yán)格遵守設(shè)計(jì)要求和建設(shè)規(guī)范等問題，已全面落實(shí)整改,。
——潮安區(qū)對部分資產(chǎn)收益項(xiàng)目資金被拆借給經(jīng)營狀況不佳企業(yè)的問題,，浮洋鎮(zhèn)已收回投資嘉宇陶瓷有限公司資金800萬元,剩余500萬元尚未收回；歸湖鎮(zhèn)獅峰村已收回投資植武食品廠資金50萬元,。
——饒平縣對扶貧開發(fā)項(xiàng)目存在被投資單位抽逃,、轉(zhuǎn)借資金及資金沒有入賬的問題，已完成整改,；中國人壽饒平支公司對尚未理賠的扶貧對象544人,，已落實(shí)賠付121.3萬元。
（3）“三保障”惠民政策落實(shí)方面,。
——湘橋區(qū)對符合條件的貧困人員未參加養(yǎng)老保險(xiǎn),、未享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的問題已全面落實(shí)整改，目前全區(qū)無勞動(dòng)能力預(yù)脫貧人員100％納入低保,、特困和孤兒保障,。
——潮安區(qū)對5名未參保的貧困人員已落實(shí)參保，對 59名未享受養(yǎng)老待遇人員已全部落實(shí)發(fā)放待遇,，對159名無勞動(dòng)能力預(yù)脫貧人員按規(guī)定列入低保,。
——饒平縣對符合參保條件未參保的貧困人員104人，已全部落實(shí)參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn),。
3.自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面審計(jì)查出問題的整改情況
（1）貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設(shè)方針政策和遵守自然資源資產(chǎn)管理,、生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)方面。
——對部分批次城鎮(zhèn)建設(shè)用地“批而未征”的問題,，市自然資源局將協(xié)同各縣區(qū)人民政府（管委會(huì)）加大征地工作力度，采取有效措施推進(jìn)已批未征用地項(xiàng)目的落實(shí),；對部分國有土地使用權(quán)出讓存在設(shè)置限制性條件,、未實(shí)現(xiàn)“五通一平”等不規(guī)范行為，市自然資源局進(jìn)一步細(xì)化,、完善土地出讓制度,。
——對礦產(chǎn)資源管理不到位，部分“礦山復(fù)綠”行動(dòng)治理項(xiàng)目驗(yàn)收進(jìn)度滯后的問題,，市自然資源局加強(qiáng)管理,，嚴(yán)格做好“礦山復(fù)綠”行動(dòng)治理項(xiàng)目驗(yàn)收工作,。
——對湯溪鎮(zhèn)國土巡查工作不到位，部分違法建設(shè)和違規(guī)用地整改不到位,，部分林木承包不規(guī)范的問題,。湯溪鎮(zhèn)已更新移動(dòng)巡查軟件，加大巡查力度,；制定了“兩違”整治攻堅(jiān)沖刺行動(dòng)方案,、衛(wèi)片執(zhí)法專項(xiàng)整治攻堅(jiān)行動(dòng)方案，組織專項(xiàng)整治行動(dòng)小組,，對全鎮(zhèn)的違法建設(shè)和違法用地圖斑點(diǎn)進(jìn)行整改,；組織拆違隊(duì)伍對違法圖斑點(diǎn)進(jìn)行拆除復(fù)綠工作；規(guī)范林木承包出售手續(xù),，做好區(qū)域內(nèi)的林木采伐管理,，督促林木采伐單位按規(guī)定辦理林木采伐手續(xù)。
——對古巷鎮(zhèn)陶瓷廢棄物處置中心占用農(nóng)用地的問題,，古巷鎮(zhèn)已追收合同約定的租金和福利費(fèi),，并將進(jìn)一步完善用地申報(bào)手續(xù)。
——對市佳融房地產(chǎn)開發(fā)有限公司沒有辦理采礦相關(guān)手續(xù)擅自采挖瓷土并銷售問題,，原市國土局只收取礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)9.49萬元,，履行礦產(chǎn)資源管理職責(zé)不到位，該問題未完成整改,。
（2）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)重大決策方面,。
市自然資源局以往對用地出讓未經(jīng)局集體決策的問題，現(xiàn)已落實(shí)整改,，所有用地出讓事項(xiàng)都經(jīng)局集體決策后再按規(guī)定履行其他手續(xù),。
（3）完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)方面。
——對我市2014至2016年新增建設(shè)用地指標(biāo)使用率偏低的問題,，市自然資源局積極采取措施落實(shí)整改,，2018年度、2019年度,，省下達(dá)我市新增建設(shè)用地指標(biāo)使用率已分別提高至93.4%,、92.9%。
——對林業(yè)生態(tài)紅線主要指標(biāo)完成情況呈下降趨勢的問題,，市林業(yè)局采取嚴(yán)格建設(shè)項(xiàng)目征占林地審核,、開展專項(xiàng)打擊破壞林地資源行動(dòng)、對毀壞林地及時(shí)進(jìn)行復(fù)綠等措施,，控制林業(yè)生態(tài)紅線,。同時(shí)加大造林力度，2019年，碳匯造林1.24萬畝,、人工撫育7.39萬畝,。
——對黃岡河湯溪鎮(zhèn)級(jí)交界斷面及湯溪水庫水質(zhì)部分月份不達(dá)標(biāo)的問題，湯溪鎮(zhèn)加強(qiáng)環(huán)境污染整治,制止水源地非法養(yǎng)殖,取締非法養(yǎng)殖點(diǎn),配合PPP污水項(xiàng)目,將全鎮(zhèn)污水集中處理,；同時(shí)對鎮(zhèn)區(qū)內(nèi)的垃圾填埋場進(jìn)行清理搬遷,進(jìn)一步加大了水源保護(hù)力度,確保達(dá)到飲用水源保護(hù)區(qū)水質(zhì)要求,。
——對湯溪鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)滯后，人工濕地污水處理系統(tǒng)管網(wǎng)續(xù)建緩慢的問題,。湯溪鎮(zhèn)對原污水處理設(shè)施進(jìn)行升級(jí)改造,，已完成鎮(zhèn)級(jí)項(xiàng)目并正常運(yùn)行,村級(jí)網(wǎng)絡(luò)完成鋪設(shè),終端處理點(diǎn)正在建設(shè)中。
（4）履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任方面,。
——對個(gè)別擅自改變林地用途的違法行為處理不合規(guī),、違法案件行政處罰執(zhí)行不到位的問題。市林業(yè)局已責(zé)令興民果蔬專業(yè)合作社限期整改到位,，目前已基本完成復(fù)綠,；對潮州市沐野生態(tài)農(nóng)業(yè)有限公司在湘橋區(qū)官塘鎮(zhèn)象山村老鼠嶺林地建設(shè)休閑農(nóng)莊項(xiàng)目，該項(xiàng)目雖已被原市國土部門行政處罰過,，但一直沒有恢復(fù)林地原狀,，市林業(yè)局將繼續(xù)加強(qiáng)與市自然資源部門銜接和配合，并要求湘橋區(qū)林業(yè)部門跟進(jìn)落實(shí),。
——對湯溪鎮(zhèn)禽畜養(yǎng)殖清理工作不到位,，垃圾填埋場缺乏有效污染控制措施，對造成環(huán)境污染的問題,。湯溪鎮(zhèn)已加大對禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)養(yǎng)殖場的清理力度,，禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)4家養(yǎng)殖場已全部拆除。
——對古巷鎮(zhèn)土地衛(wèi)片執(zhí)法整改不到位的問題,。古巷鎮(zhèn)雖已通過加強(qiáng)管理,，抑制違法用地，但部分違法用地圖斑點(diǎn)仍未落實(shí)拆除,。
（5）組織自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金征管用和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行情況方面,。
——對未按合同約定收取出讓金3921.52萬元、利息1414.62萬元和違約金9430.49萬元的問題,。除潮州市恒宸置業(yè)有限公司已繳納了違約金880.29萬元外,，對其他拖欠的出讓金、利息和違約金,，市自然資源局仍在催繳中,。
——對高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田項(xiàng)目工程結(jié)算管控不嚴(yán)的問題。各縣區(qū)政府對已付清工程款但第三方復(fù)核工程量存在差異的項(xiàng)目已進(jìn)行全面清理核實(shí),，將分情況采取措施落實(shí)整改。
（四）專項(xiàng)資金和民生項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況
1.大病保險(xiǎn)及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)收支審計(jì)查出問題的整改情況
對多計(jì)大病保險(xiǎn)及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)支出161.30萬元的問題,，人保財(cái)險(xiǎn)潮州市分公司已進(jìn)行調(diào)整并結(jié)算完畢,。
2.醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)查出問題的整改情況
（1）對3個(gè)縣區(qū)共有30間村衛(wèi)生站未按計(jì)劃建成的問題,。湘橋區(qū)11間村衛(wèi)生站均已建成，饒平縣東明村衛(wèi)生站已驗(yàn)收并投入使用,，楓溪區(qū)18間村衛(wèi)生站已完成驗(yàn)收,。
（2）對3個(gè)縣區(qū)共有285間已建成村衛(wèi)生站未投入使用的問題。湘橋區(qū)涉及的37間村衛(wèi)生站已全部投入使用,，饒平縣涉及的7間村衛(wèi)生站已全部投入使用,，潮安區(qū)涉及的241間村衛(wèi)生站有237間已投入使用，尚有4間未投入使用,。
（3）對饒平縣24個(gè)村衛(wèi)生站沒有配備專職村醫(yī)的問題,。饒平縣人民政府在《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)村衛(wèi)生站公建規(guī)范化建設(shè)工作的通知 》中要求，各鎮(zhèn)落實(shí)屬地負(fù)責(zé),，沒有專職村醫(yī)的空白村,，由屬地衛(wèi)生院暫時(shí)兜底，定期安排醫(yī)務(wù)人員到村站進(jìn)行服務(wù),，確保滿足所屬村民看病的需求,。
3.濱江文化公園A區(qū)建設(shè)工程審計(jì)查出問題的整改情況
對項(xiàng)目管理不規(guī)范的問題，市城市管理和綜合執(zhí)法局已責(zé)令施工單位,、監(jiān)理單位按要求補(bǔ)充完善相關(guān)資料,；對于經(jīng)審計(jì)后應(yīng)核減的工程造價(jià)17.83萬元，已按要求與施工單位按實(shí)結(jié)算,，并進(jìn)行調(diào)賬處理,。
二、存在問題和原因分析
從上述整改結(jié)果看,，大部分縣區(qū)和部門單位對審計(jì)查出的問題能予以重視,，采取積極措施落實(shí)整改，大部分問題已得到全面糾正和改進(jìn),。但在跟蹤檢查中也發(fā)現(xiàn),，有些單位整改責(zé)任沒有完全落實(shí)到位，采取的整改措施力度不夠,，導(dǎo)致部分問題整改進(jìn)度緩慢,。主要原因是：
一是個(gè)別縣區(qū)、鎮(zhèn)街,、部門對審計(jì)整改認(rèn)識(shí)不足,，站位不高，對部分審計(jì)查出問題的整改力度不夠,，措施不到位,，甚至沒有進(jìn)行整改。如楓溪區(qū)欠收潮州市瓷都陶瓷中心市場有限公司“國際陶瓷交易中心”首期項(xiàng)目行政處罰款1744.24萬元。
二是客觀情況較復(fù)雜或落實(shí)整改需要較長時(shí)間,，整改工作需要持續(xù)推進(jìn),。如部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)滯后、工程項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等問題,，需要在較長一段時(shí)間內(nèi),、分階段持續(xù)推進(jìn)才能有效解決。
三是個(gè)別問題涉及多部門溝通協(xié)調(diào),，需要一定時(shí)間履行必要程序,。如基建投資項(xiàng)目審批由發(fā)改、自然資源,、住建等多個(gè)部門負(fù)責(zé),，需要統(tǒng)籌合力推進(jìn)；項(xiàng)目支出涉及招投標(biāo),、政府采購等相關(guān)程序,。
四是歷史遺留問題整改難度較大。如由于計(jì)劃生育政策的變化,，社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收難度較大,，需要較長的時(shí)間才能完成。
三,、下一步加強(qiáng)整改的工作思路
為進(jìn)一步提高審計(jì)整改成效,，確保審計(jì)查出問題得到全面整改，杜絕“屢審屢犯”問題的發(fā)生,，我市將采取下列措施,，加強(qiáng)審計(jì)整改工作。
（一）提高政治站位,，增強(qiáng)審計(jì)整改工作的責(zé)任感和使命感
習(xí)近平總書記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上發(fā)表重要講話,，提出“要依法自覺接受審計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題”,。全市各級(jí)各部門將進(jìn)一步認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記的重要指示精神,，提高政治站位，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng),，嚴(yán)格按照中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神和省有關(guān)部署要求,，建立完善制度機(jī)制，消除消極應(yīng)付思想,，對審計(jì)查出的問題應(yīng)對標(biāo)對表,，采取強(qiáng)有力的措施，認(rèn)真落實(shí)整改,，確保審計(jì)反映的問題得到糾正,、違紀(jì)違法行為得到查處,，切實(shí)提高審計(jì)監(jiān)督成效。
（二）層層壓實(shí)責(zé)任,，切實(shí)提高審計(jì)整改工作成效
一是落實(shí)被審計(jì)單位整改主體責(zé)任,。壓實(shí)各被審計(jì)單位審計(jì)查出問題整改工作主體責(zé)任,，積極采取整改措施,，逐條逐項(xiàng)整改到位。壓實(shí)被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人的審計(jì)整改工作第一責(zé)任人的責(zé)任,，對審計(jì)查出問題的整改工作負(fù)總責(zé),，親自抓、親自管,，層層抓落實(shí),，確保整改工作實(shí)效。對在機(jī)構(gòu)改革中撤并的部門（單位）,，督促新成立的部門（單位）主動(dòng)認(rèn)領(lǐng),，主要領(lǐng)導(dǎo)切實(shí)把原來審計(jì)查出的問題的整改責(zé)任擔(dān)起來，決不能“新官不理舊賬”,，更不能以機(jī)構(gòu)撤并或領(lǐng)導(dǎo)更替等為理由推諉扯皮,。
二是落實(shí)政府主導(dǎo)責(zé)任。各級(jí)政府將針對審計(jì)查出的問題定期組織研究落實(shí)整改,，各級(jí)政府主要負(fù)責(zé)同志做到定期聽取審計(jì)整改工作匯報(bào),，專題研究部署審計(jì)整改工作，及時(shí)指導(dǎo)督促整改事宜,，推動(dòng)本地區(qū)審計(jì)查出問題整改落實(shí)到位,。
三是落實(shí)主管部門監(jiān)管責(zé)任。各被審計(jì)單位主管部門和行業(yè)主管部門自覺及時(shí)指導(dǎo)督促整改審計(jì)查出的問題,，切實(shí)擔(dān)負(fù)起監(jiān)督管理責(zé)任,，牽頭研究解決審計(jì)查出的行業(yè)共性問題的整改工作，建立健全完善各領(lǐng)域長效管理機(jī)制,，從根源上防范同類問題再次發(fā)生,。
四是落實(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)跟蹤督促責(zé)任。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)務(wù)必圍繞黨委和政府中心工作研究審計(jì)整改工作,，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)審計(jì)整改監(jiān)督事宜,，制定審計(jì)查出問題整改分工方案，加強(qiáng)跟蹤督促檢查,，定期向同級(jí)人大,、政府報(bào)告審計(jì)整改情況。
（三）健全完善制度,，形成審計(jì)整改工作長效機(jī)制
一是建立審計(jì)整改督促檢查機(jī)制,。審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)一步健全完善審計(jì)整改督促檢查機(jī)制,，實(shí)行整改掛銷號(hào)動(dòng)態(tài)管理。對整改不到位的重要事項(xiàng),，報(bào)請同級(jí)政府納入督查范圍,，組織開展專項(xiàng)督查，切實(shí)推動(dòng)整改落實(shí)到位,。
二是建立審計(jì)整改分析機(jī)制,。各地區(qū)各部門要將審計(jì)整改作為加強(qiáng)管理、規(guī)范工作的抓手,，著眼宏觀,，深入研究分析問題背后的體制障礙、機(jī)制缺陷和制度漏洞,，舉一反三,、標(biāo)本兼治，將審計(jì)整改的落腳點(diǎn)放在推動(dòng)完善制度,、構(gòu)建長效機(jī)制,、全面深化改革、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展上來,，從根本上解決系統(tǒng)性,、普遍性問題。
三是建立審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用機(jī)制,。各級(jí)各部門要通過審計(jì)整改推動(dòng)體制機(jī)制不斷完善,，加強(qiáng)審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用，將審計(jì)整改結(jié)果列入對被審計(jì)單位考核的指標(biāo)內(nèi)容和預(yù)算安排的重要依據(jù),，作為考核,、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考,。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況要作為所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)和述職述廉的重要內(nèi)容,，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)整改報(bào)告要存入被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人檔案。
（四）整合各方力量,，強(qiáng)化審計(jì)整改追責(zé)問責(zé)
一是加大追責(zé)問責(zé)力度,。把審計(jì)監(jiān)督與干部管理、紀(jì)律檢查,、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來,，對整改不到位、屢審屢犯或拒不整改,、拖延整改,、弄虛作假的單位，對主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談問責(zé),；情節(jié)嚴(yán)重的,，予以通報(bào)批評(píng),。
二是推行審計(jì)整改公開制度。督促各審計(jì)整改責(zé)任單位,，嚴(yán)格按照審計(jì)機(jī)關(guān)的要求,，及時(shí)報(bào)送整改結(jié)果。同時(shí),，對審計(jì)機(jī)關(guān)公開的問題,，及時(shí)向社會(huì)公告審計(jì)整改結(jié)果。
三是建立整改聯(lián)合機(jī)制,。健全審計(jì)整改督促檢查,、重大事項(xiàng)會(huì)商等工作機(jī)制，加強(qiáng)與紀(jì)委監(jiān)委等機(jī)關(guān)的對接,，確保審計(jì)移送的違紀(jì)違法線索得到及時(shí)受理查辦。
代理主任,、各位副主任,、秘書長，各位委員,！
審計(jì)整改是審計(jì)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),，也是審計(jì)價(jià)值的最終體現(xiàn)，為做好審計(jì)“后半篇文章”,，我們要堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察廣東重要講話精神，敢于擔(dān)當(dāng),、真抓實(shí)干,，抓緊抓嚴(yán)抓實(shí)審計(jì)整改工作落實(shí)，以實(shí)實(shí)在在的成效推動(dòng)全市審計(jì)工作再上新臺(tái)階,，為我市加快實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供更加堅(jiān)強(qiáng)有力的保障,。
以上報(bào)告，請予審議,。
